EPPO объявила о 13 арестах в рамках расследования предполагаемого мошенничества с НДС на сумму 100 миллионов евро при торговле автомобилями класса люкс

Тринадцать человек были арестованы в Германии и Австрии в рамках расследования «Javelin», которое касается предполагаемой схемы, действующей как минимум с 2016 года. Обыски прошли в пяти государствах, а власти исполнили постановления о наложении ареста на имущество на сумму 26 миллионов евро. Оценённые EPPO налоговые потери в размере 100 миллионов евро не являются ущербом, окончательно установленным судом.

Тринадцать человек были арестованы в Германии и Австрии в рамках расследования Европейской прокуратуры (EPPO) предполагаемого мошенничества с НДС на 100 миллионов евро в торговле автомобилями класса люкс. Операция «Javelin», о которой было объявлено 5 ноября 2026 года, включала обыски, проведённые днём ранее в Австрии, Хорватии, Чехии, Германии и Польше. Расследование ведётся в отношении более 50 подозреваемых.

Кратко

1. EPPO объявила о 13 арестах в Германии и Австрии и обысках в пяти государствах по делу, связанному с оценёнными налоговыми потерями в размере 100 миллионов евро. Расследование ведётся в отношении более 50 человек, а в операции участвовали более 900 полицейских и налоговых инспекторов.

2. Предположительно, сеть получала НДС при перепродаже автомобилей, не перечисляя его налоговым органам, тогда как другие компании в цепочке запрашивали возмещение. Прокуроры подозревают, что схема действовала как минимум с 2016 года.

3. Были исполнены постановления о наложении ареста на имущество на сумму 26 миллионов евро. Среди затронутых активов — девять объектов недвижимости в Германии и Хорватии, десятки автомобилей и криптоактивы.

4. Расследование также касается пяти предполагаемых координаторов и двух налоговых консультантов. Аресты и арест имущества не устанавливают виновность и не являются окончательными приговорами или конфискацией.

5. Австрийская ветвь расследования касается поставок автомобилей примерно на 80 миллионов евро и оценённых налоговых потерь в размере более 10 миллионов евро. Двенадцать обысков в Тироле и Форарльберге являются частью европейской операции, а не дополнительным делом, суммируемым с этим итогом.

Расследования ведут прокуроры EPPO во Франкфурте и Граце, а в обысках участвовали более 900 полицейских и налоговых инспекторов. Подозрения касаются цепочки компаний, которые предположительно использовали сделки между государствами-членами, чтобы скрыть неуплату НДС и получить мошеннические возмещения. Согласно EPPO, пять предполагаемых координаторов и два налоговых консультанта организовали механизм, а полученные доходы впоследствии отмывались, чтобы скрыть их происхождение.

Описанная прокурорами цепочка начиналась с продаж автомобилей, декларировавшихся компаниями из нескольких государств, включая Австрию и Чехию, фирмам в Берлине. Последние предположительно выполняли роль «missing traders», то есть компаний, которые получают налог, а затем исчезают или прекращают деятельность, не перечислив его государству. В схеме, представленной EPPO, немецкие фирмы покупали автомобили по нетто-цене, без НДС, начисленного поставщиком из другого государства. При перепродаже в Германии они, однако, должны были получать налог с покупателей и уплачивать его налоговым органам. Следователи утверждают, что компании оставляли деньги себе, не исполняя налоговое обязательство.

Затем автомобили предположительно перепродавались в Германии через посреднические компании, названные в сообщении EPPO «buffers». Их роль, согласно обвинению, заключалась в том, чтобы отдалить последующие сделки от фирмы, не уплатившей налог, и придать цепочке видимость легитимных коммерческих операций. В конечном итоге автомобили попадали к покупателю в другом государстве-члене. Последняя немецкая компания перед вывозом автомобилей из страны могла запросить возмещение НДС, уплаченного своему поставщику, хотя налог, ранее полученный исчезнувшей фирмой, не поступал в бюджет. Таков механизм предполагаемого карусельного мошенничества, описанного прокурорами.

Освобождение внутрисоюзных поставок от налога не означает отсутствия НДС во всей цепочке. Европейская комиссия объясняет, что поставка может быть освобождена от налога на предусмотренных законом условиях, тогда как соответствующее приобретение в государстве назначения, как правило, облагается налогом. Расследование касается предполагаемого мошеннического использования этого механизма.

Помимо обысков и арестов, власти исполнили постановления о наложении ареста на имущество на сумму 26 миллионов евро. EPPO перечисляет два объекта недвижимости в Берлине, один из которых занимает хостел, и семь объектов в Хорватии. Были заблокированы банковские счета и изъяты десятки автомобилей, включая автомобили класса люкс, наличные деньги, криптоактивы, дорогие часы и оружие с боеприпасами. В сообщении не приводится индивидуальная оценка каждого актива. Стоимость постановлений не следует путать с оценкой налоговых потерь в размере 100 миллионов евро или с суммой, уже возвращённой в государственные бюджеты.

Юридическое различие заключается между сохранением имущества в распоряжении властей и окончательным лишением права собственности. В рамках европейских норм о признании постановлений о замораживании и конфискации первая мера направлена на предотвращение отчуждения или исчезновения имущества для возможной последующей конфискации. Конфискация предполагает окончательную меру, назначенную судом. В сообщении об операции «Javelin» описываются меры, принятые в ходе расследования.

Министерство финансов Австрии уточняет, что в операции участвовали 84 сотрудника налоговой администрации, а также полицейские и представители других партнёрских органов. В Тироле и Форарльберге прошли 12 обысков. Австрийская ветвь расследования касается поставок автомобилей, включая новые машины, примерно на 80 миллионов евро и оценённых налоговых потерь в размере более 10 миллионов евро. В Австрии были арестованы три человека, ещё двое граждан Австрии были арестованы в Германии. Эти аресты входят в объявленный EPPO общеевропейский итог в 13 человек.

Регламент EPPO позволяет ей расследовать серьёзные случаи мошенничества с НДС, связанные с территориями как минимум двух государств-членов, при общем ущербе не менее 10 миллионов евро. Возможное обвинение поддерживается перед компетентными национальными судами.

Следователи продолжают изучать документы, электронные данные и изъятое имущество. По данным австрийских властей, полная оценка активов на момент объявления об операции ещё продолжалась. Все затронутые лица пользуются презумпцией невиновности, а виновность может быть установлена только компетентными судами.

https://2eu.brussels/ro/news/eppo-anunta-13-arestari-intr-o-ancheta-privind-frauda-cu-tva-la-vanzarea-masinilor-de-lux