62 подозреваемых задержаны в рамках расследования EPPO о мошенничестве с НДС на сумму не менее 410 миллионов евро

Европейская прокуратура задержала 62 подозреваемых и координировала более 300 обысков в рамках трансграничного расследования мошенничества по схеме «карусель», которое, предположительно, нанесло нескольким государствам — членам ЕС ущерб от неуплаченного НДС на сумму не менее 410 миллионов евро. Расследование «Hermes» касается двух преступных группировок, подозреваемых в сотрудничестве при продаже мобильных телефонов и других электронных устройств через сети компаний, созданные для использования правил НДС, применяемых к операциям между странами ЕС.

Кратко: более 300 обысков прошли в Австрии, Франции, Германии, Италии, Мальте, Нидерландах, Португалии и Испании. Задержаны 62 человека: 39 в Португалии, 20 в Испании и трое в Италии. EPPO оценивает потери НДС минимум в 410 миллионов евро и сообщает о приведении в исполнение распоряжений о блокировке активов на сумму до 310 миллионов евро. Расследование касается двух отдельных группировок, которые, по словам прокуроров, использовали компании, логистику и финансовые каналы друг друга. Бухарестское отделение EPPO участвует в расследовании, однако в официальном сообщении не упоминаются обыски или задержания в Румынии.

Координированная 7 октября операция была направлена против домов подозреваемых, офисов компаний, которые, по мнению следователей, входят в сеть, а также помещений налоговых консультантов, адвокатов и транспортных компаний. Операции одновременно проводились в восьми странах, а 62 задержания были сосредоточены в Португалии, Испании и Италии.

Власти также привели в исполнение распоряжения о блокировке активов на сумму до 310 миллионов евро. Были заморожены банковские счета и доли участия в компаниях, а также заблокированы объекты недвижимости и транспортные средства, включая автомобили класса люкс. EPPO отдельно упоминает наличные деньги и золотые монеты стоимостью до 9 миллионов евро.

Сумма в 310 миллионов евро не является окончательно возвращенными в государственные бюджеты средствами. Это стоимость активов, в отношении которых были санкционированы или применены меры по блокировке на время расследования и возможных судебных процедур. Размер расследуемого ущерба, отдельно оцененный EPPO, составляет не менее 410 миллионов евро.

Расследуемый механизм использует известную уязвимость европейской системы НДС. В сделках между зарегистрированными в целях НДС предприятиями из разных государств — членов ЕС товары могут перемещаться без немедленного начисления поставщиком НДС. В схеме типа «missing trader» товары покупаются в другой стране без НДС, затем перепродаются с НДС внутри одного государства, а компания, получившая налог, исчезает, не перечислив его властям.

Цепочка может продолжаться через несколько посреднических компаний. На другом этапе оборота компания может потребовать возмещения НДС, который, как она утверждает, уплатила, в результате чего государственный бюджет теряет как налог, не перечисленный исчезнувшим продавцом, так и, в некоторых конфигурациях, суммы, возвращенные в рамках мошеннической цепочки.

В деле «Hermes» прокуроры утверждают, что посредники были созданы в Испании, Италии, Португалии, Австрии, Франции и на Мальте. Товары проходили через цепочки компаний и исчезнувших продавцов, тогда как другие общества запрашивали возмещение НДС у национальных налоговых администраций.

Расследование не касается одной организации. EPPO описывает два отдельных преступных синдиката, которые, предположительно, создавали собственные схемы карусельного мошенничества, но сотрудничали для максимизации прибыли. Они якобы использовали некоторые компании и товары другой группировки, делились логистическими ресурсами и переводили деньги через компании-партнеры в рамках операций, подозреваемых в отмывании средств.

По словам прокуроров, подозреваемые также использовали зашифрованные средства связи для координации. Этот компонент, наряду с распределением компаний по нескольким юрисдикциям, показывает, почему расследование требует одновременного сотрудничества нескольких отделений EPPO и национальных властей.

Следователи также обнаружили связи с другими крупными европейскими расследованиями мошенничества с НДС. EPPO утверждает, что две группировки использовали аналогичный метод действий и частично тех же лиц, что и сети, расследовавшиеся в рамках операций «Admiral» и «Moby Dick».

«Admiral», публично начатая в 2022 году, расследовала мошенничество с НДС, оцененное тогда примерно в 2,2 миллиарда евро, и включала сотни обысков и мероприятия в многочисленных странах. «Moby Dick» была направлена против другой сети мошенничества с электронными товарами, ущерб от которого оценивался в 520 миллионов евро, и имела связи с мафиозными организациями. В сентябре 2026 года шесть человек были осуждены по одной из частей дела «Moby Dick», а суд постановил конфисковать активы на сумму более 300 миллионов евро.

EPPO утверждает, что один из подозреваемых по делу «Hermes» ранее руководил сетью, ответственной за схему мошенничества с НДС, затронувшую Швецию в период с 2019 по 2023 год. После вмешательства шведских властей и банкротства задействованных компаний он, предположительно, переехал в Португалию и создал новую структуру, используя компании, контролируемые через родственников и доверенных лиц.

Эта ветвь сети также подозревается в предоставлении услуг по отмыванию денег другим преступным группировкам. По мнению EPPO, дело демонстрирует способность организаций, специализирующихся на налоговом мошенничестве, географически реорганизовываться после вмешательства властей и воссоздавать цепочки компаний в других юрисдикциях.

В расследовании участвуют отделения EPPO в Мадриде, Порту, Милане, Палермо, Париже, Граце, Валлетте, Бухаресте, Роттердаме, Франкфурте и Вильнюсе. Europol и правоохранительные органы задействованных государств оказали поддержку операции.

Участие Бухарестского отделения EPPO не следует путать с проведением оперативных мероприятий 7 октября на территории Румынии. Официальный список восьми государств, где прошли более 300 обысков, не включает Румынию, а EPPO не упоминает лиц, задержанных в Румынии. В сообщении также нет информации, позволяющей установить размер потерь НДС, понесенных непосредственно румынским бюджетом.

62 человека являются подозреваемыми в рамках уголовного расследования, а не осужденными. EPPO подчеркивает, что все они пользуются презумпцией невиновности до установления вины компетентными судами.

Масштаб дела «Hermes» также демонстрирует значение карусельного мошенничества в потерях НДС в Европе. Европейская комиссия считает, что эта форма мошенничества, также известная как мошенничество «Missing Trader Intra-Community», по консервативной оценке составляет примерно четверть неполученных доходов от НДС, связанных с дефицитом налоговых поступлений в ЕС.

Расследование продолжается, а объявленная 7 октября операция представляет собой один из оперативных этапов дела. Окончательный размер ущерба, активы, которые могут быть окончательно конфискованы, число лиц, которым будут предъявлены обвинения, и индивидуальная уголовная ответственность будут зависеть от собранных доказательств и последующих судебных процедур.