Von der ANAF aufgedeckter Steuerhinterziehungsmechanismus: Fünf Unternehmen zur Anwerbung von Arbeitskräften aus Asien sollen ihre Steuerverpflichtungen künstlich um mehr als 6,2 Millionen Lei reduziert haben

Inspektoren der Generaldirektion für Steuerbetrugsbekämpfung (DGAF) innerhalb der Nationalen Steuerverwaltungsbehörde (ANAF) haben einen Mechanismus aufgedeckt, durch den fünf Unternehmen, die Arbeitskräfte aus Asien vermittelten, ihre Steuerverpflichtungen offenbar künstlich um mehr als 6,2 Millionen Lei reduziert haben. Die Überprüfungen betrafen Rechnungen im Gesamtwert von mehr als 32 Millionen Lei, die von drei anderen Unternehmen ausgestellt worden waren.

Nach Angaben der DGAF hätten die fünf Gesellschaften in ihrer Buchhaltung Unterlagen für Dienstleistungen erfasst, die in Wirklichkeit offenbar nicht erbracht worden seien. Die Rechnungen seien zur Schaffung fingierter Ausgaben und zum ungerechtfertigten Vorsteuerabzug verwendet worden, was wiederholt zur Meldung negativer Salden in den Steuererklärungen geführt habe.

Die Risikoanalyse ergab, dass die ausstellenden Unternehmen eine nicht ordnungsgemäße rechtliche und steuerliche Situation aufwiesen; einige waren inaktiv, insolvent oder gelöscht. Die Inspektoren stellten außerdem Verbindungen zwischen den Unternehmen und einer gemeinsamen Personengruppe fest. In einigen Fällen hätten die eingetragenen Geschäftsführer die Tätigkeit der Unternehmen oder die in den Unterlagen aufgeführten Vorgänge nicht erklären können.

Das System RO e-Factura sei genutzt worden, um den Anschein der Rechtmäßigkeit zu erwecken und die Steuerverpflichtungen in einer Kette künstlicher Transaktionen schrittweise weiterzugeben. Nach den Überprüfungen setzte die DGAF zusätzliche Verpflichtungen von mehr als 6,2 Millionen Lei fest, bestehend aus Mehrwertsteuer, Körperschaftsteuer und Dividendensteuer. Die Behörde warnt, dass steuerliche Abzüge auf tatsächlichen Vorgängen und Belegen beruhen müssen.