Механизм уклонения от уплаты налогов, разоблачённый ANAF: пять компаний по найму работников из Азии предположительно искусственно занизили налоговые обязательства более чем на 6,2 миллиона леев

Инспекторы Главного управления по борьбе с налоговым мошенничеством при ANAF выявили механизм, с помощью которого пять компаний, привозивших работников из Азии, предположительно искусственно уменьшили налоговые обязательства более чем на 6,2 миллиона леев. Проверка охватила счета на общую сумму свыше 32 миллионов леев, выставленные тремя другими компаниями.

По данным DGAF, пять компаний предположительно отразили в бухгалтерском учете документы на услуги, которые фактически не оказывались. Счета, вероятно, использовались для создания фиктивных расходов и необоснованного вычета НДС, что привело к неоднократному декларированию отрицательных сальдо в налоговых декларациях.

Анализ рисков показал, что юридический и налоговый статус компаний-эмитентов не соответствовал требованиям: некоторые из них были неактивными, находились в процедуре несостоятельности или были ликвидированы. Инспекторы также выявили связи между компаниями и общей группой лиц. В некоторых случаях заявленные администраторы не смогли объяснить деятельность компаний или операции, указанные в документах.

Система RO e-Factura, вероятно, использовалась для создания видимости законности и последовательного переноса налоговых обязательств в цепочке искусственных операций. По итогам проверки DGAF установило дополнительные обязательства на сумму свыше 6,2 миллиона леев, включая НДС, налог на прибыль и налог на дивиденды. Ведомство предупреждает, что налоговые вычеты должны основываться на реальных операциях и подтверждающих документах.