62 suspects arrêtés dans une enquête du Parquet européen sur une fraude à la TVA d’au moins 410 millions d’euros

Le Parquet européen a arrêté 62 suspects et coordonné plus de 300 perquisitions dans le cadre d’une enquête transfrontalière sur une fraude à la TVA de type carrousel qui aurait causé des pertes d’au moins 410 millions d’euros à plusieurs États membres. L’enquête « Hermes » vise deux groupes criminels soupçonnés d’avoir collaboré pour commercialiser des téléphones mobiles et d’autres appareils électroniques par l’intermédiaire de réseaux de sociétés créées pour exploiter les règles de TVA applicables aux transactions entre États membres de l’UE.

En bref Plus de 300 perquisitions ont eu lieu en Autriche, en France, en Allemagne, en Italie, à Malte, aux Pays-Bas, au Portugal et en Espagne. 62 personnes ont été arrêtées : 39 au Portugal, 20 en Espagne et trois en Italie. Le Parquet européen estime les pertes de TVA à au moins 410 millions d’euros et indique que des ordres de gel d’avoirs pouvant atteindre 310 millions d’euros ont été exécutés. L’enquête vise deux groupes distincts dont les procureurs affirment qu’ils utilisaient réciproquement leurs entreprises, leurs moyens logistiques et leurs circuits financiers. Le bureau du Parquet européen à Bucarest participe à l’enquête, mais le communiqué officiel ne mentionne ni perquisitions ni arrestations en Roumanie.

L’opération coordonnée le 7 octobre a visé les domiciles de suspects, les sièges de sociétés dont les enquêteurs pensent qu’elles font partie du réseau, ainsi que les bureaux de conseillers fiscaux, d’avocats et d’entreprises de transport. Les opérations ont été menées simultanément dans huit États, tandis que les 62 arrestations se sont concentrées au Portugal, en Espagne et en Italie.

Les autorités ont également exécuté des ordres de gel d’avoirs d’une valeur pouvant atteindre 310 millions d’euros. Des comptes bancaires et des participations dans des entreprises ont été gelés, et des biens immobiliers ainsi que des véhicules, y compris des voitures de luxe, ont été saisis à titre conservatoire. Le Parquet européen mentionne séparément des espèces et des pièces d’or d’une valeur pouvant atteindre 9 millions d’euros.

La somme de 310 millions d’euros ne représente pas des fonds définitivement recouvrés pour les budgets publics. Il s’agit de la valeur jusqu’à laquelle des mesures de gel d’avoirs ont été autorisées ou exécutées afin de protéger les actifs pendant l’enquête et les éventuelles procédures judiciaires. Le préjudice faisant l’objet de l’enquête, estimé séparément par le Parquet européen, s’élève à au moins 410 millions d’euros.

Le mécanisme faisant l’objet de l’enquête exploite une vulnérabilité connue du système européen de TVA. Dans les transactions entre entreprises immatriculées à la TVA dans différents États membres, les biens peuvent circuler sans que la TVA soit immédiatement appliquée par le fournisseur. Dans un système de type « missing trader », les biens sont achetés transfrontièrement hors TVA, puis revendus avec TVA à l’intérieur d’un État, tandis que l’entreprise ayant perçu la taxe disparaît sans la reverser aux autorités.

La chaîne peut se poursuivre par l’intermédiaire de plusieurs sociétés. À un autre stade du circuit, une entreprise peut demander le remboursement de la TVA qu’elle prétend avoir supportée, de sorte que le budget public perd à la fois la taxe non reversée par le commerçant disparu et, dans certaines configurations, les montants remboursés dans le cadre de la chaîne frauduleuse.

Dans l’affaire « Hermes », les procureurs affirment que les intermédiaires ont été constitués en Espagne, en Italie, au Portugal, en Autriche, en France et à Malte. Les biens transitaient par des chaînes de sociétés et de commerçants disparus, tandis que d’autres entreprises demandaient des remboursements de TVA aux administrations fiscales nationales.

L’enquête ne concerne pas une seule organisation. Le Parquet européen décrit deux syndicats criminels distincts qui auraient élaboré leurs propres systèmes de fraude carrousel, tout en coopérant afin de maximiser leurs profits. Ils auraient utilisé certaines des entreprises et certains des biens de l’autre groupe, partagé des capacités logistiques et transféré de l’argent par l’intermédiaire de sociétés partenaires dans le cadre d’opérations soupçonnées de blanchiment d’argent.

Selon les procureurs, les suspects utilisaient également des communications chiffrées pour se coordonner. Cet élément, associé à la dispersion des entreprises dans plusieurs juridictions, montre pourquoi l’enquête nécessite la coopération simultanée de plusieurs bureaux du Parquet européen et des autorités nationales.

Les enquêteurs ont également établi des continuités avec d’autres enquêtes européennes majeures sur des fraudes à la TVA. Le Parquet européen affirme que les deux groupes utilisaient un mode opératoire similaire et, en partie, les mêmes personnes que les réseaux visés par les opérations « Admiral » et « Moby Dick ».

L’opération « Admiral », rendue publique en 2022, portait sur des fraudes à la TVA alors estimées à environ 2,2 milliards d’euros et avait donné lieu à des centaines de perquisitions et à des opérations dans de nombreux États. « Moby Dick » visait un autre réseau de fraude portant sur des produits électroniques, avec des pertes estimées à 520 millions d’euros et des liens avec des organisations mafieuses. En septembre 2026, six personnes ont été condamnées dans une partie du dossier « Moby Dick », et le tribunal a ordonné des confiscations de plus de 300 millions d’euros.

Le Parquet européen affirme que l’un des suspects de l’affaire « Hermes » aurait auparavant dirigé un réseau responsable d’un système de fraude à la TVA ayant visé la Suède entre 2019 et 2023. Après l’intervention des autorités suédoises et la faillite des entreprises impliquées, il se serait installé au Portugal et aurait créé une nouvelle structure en utilisant des sociétés contrôlées par l’intermédiaire de proches et de personnes de confiance.

Cette branche du réseau est également soupçonnée d’avoir fourni des services de blanchiment d’argent à d’autres groupes criminels. Pour le Parquet européen, l’affaire illustre la capacité des organisations spécialisées dans les fraudes fiscales à se réorganiser géographiquement après une intervention des autorités et à recréer des chaînes de sociétés dans d’autres juridictions.

L’enquête implique les bureaux du Parquet européen de Madrid, Porto, Milan, Palerme, Paris, Graz, La Valette, Bucarest, Rotterdam, Francfort et Vilnius. Europol et les autorités chargées de l’application de la loi des États concernés ont soutenu l’opération.

La participation du bureau du Parquet européen à Bucarest ne doit pas être confondue avec le déroulement des opérations sur le terrain le 7 octobre en Roumanie. La liste officielle des huit États où les plus de 300 perquisitions ont eu lieu n’inclut pas la Roumanie, et le Parquet européen ne mentionne aucune personne arrêtée en Roumanie. Le communiqué ne fournit pas non plus d’informations permettant d’établir une perte de TVA supportée spécifiquement par le budget roumain.

Les 62 personnes sont des suspects dans le cadre d’une enquête pénale, et non des personnes condamnées. Le Parquet européen souligne que toutes bénéficient de la présomption d’innocence jusqu’à ce que leur culpabilité soit établie par les juridictions compétentes.

L’ampleur de l’affaire « Hermes » montre également l’importance de la fraude carrousel dans les pertes de TVA en Europe. La Commission européenne considère que cette forme de fraude, également appelée fraude intracommunautaire à l’opérateur défaillant (Missing Trader Intra-Community fraud), représente de manière prudente environ un quart des recettes de TVA non perçues liées au déficit de recouvrement de la taxe dans l’UE.

L’enquête se poursuit, et l’annonce du 7 octobre décrit une étape opérationnelle de la procédure. Le montant définitif du préjudice, les actifs qui pourront être définitivement confisqués, le nombre de personnes renvoyées devant la justice et la responsabilité pénale individuelle dépendront des éléments de preuve recueillis et des étapes judiciaires à venir.