EPPO meldet 13 Festnahmen in einer Untersuchung wegen eines mutmaßlichen Mehrwertsteuerbetrugs in Höhe von 100 Millionen Euro mit Luxusautos

Dreizehn Personen wurden in Deutschland und Österreich im Rahmen der Ermittlungen zur Operation Javelin festgenommen, die ein mutmaßliches, mindestens seit 2016 aktives System betrifft. Die Durchsuchungen fanden in fünf Staaten statt, und die Behörden vollstreckten Beschlagnahmeanordnungen in Höhe von 26 Millionen Euro. Die von der EPPO auf 100 Millionen Euro geschätzten Steuerausfälle stellen keinen endgültig gerichtlich festgestellten Schaden dar.

Dreizehn Personen wurden in Deutschland und Österreich im Rahmen einer Untersuchung der Europäischen Staatsanwaltschaft (EPPO) wegen eines mutmaßlichen Mehrwertsteuerbetrugs in Höhe von 100 Millionen Euro im Handel mit Luxusautomobilen festgenommen. Die am 5. November 2026 angekündigte Operation Javelin umfasste Durchsuchungen, die am Vortag in Österreich, Kroatien, Tschechien, Deutschland und Polen durchgeführt wurden. Mehr als 50 Verdächtige werden untersucht.

Kurz zusammengefasst

1. Die EPPO gab 13 Festnahmen in Deutschland und Österreich sowie Durchsuchungen in fünf Staaten bekannt, in einem Fall mit auf 100 Millionen Euro geschätzten Steuerausfällen. Mehr als 50 Personen werden untersucht, und an der Operation waren über 900 Polizeibeamte und Steuerfahnder beteiligt.

2. Das Netzwerk soll bei der Weiterveräußerung der Fahrzeuge Mehrwertsteuer eingenommen haben, ohne sie an die Finanzbehörden abzuführen, während andere Unternehmen im Kreislauf Erstattungen beantragten. Die Staatsanwälte vermuten ein mindestens seit 2016 aktives System.

3. Es wurden Beschlagnahmeanordnungen in Höhe von 26 Millionen Euro vollstreckt. Zu den betroffenen Vermögenswerten gehören neun Immobilien in Deutschland und Kroatien, Dutzende Automobile und Kryptoassets.

4. Die Ermittlungen betreffen außerdem fünf mutmaßliche Koordinatoren und zwei Steuerberater. Festnahmen und Beschlagnahmen stellen keine Schuld fest und sind weder rechtskräftige Verurteilungen noch endgültige Einziehungen.

5. Der österreichische Teil betrifft Fahrzeuglieferungen im Wert von rund 80 Millionen Euro und geschätzte Steuerausfälle von mehr als 10 Millionen Euro. Die 12 Durchsuchungen in Tirol und Vorarlberg sind Teil der europäischen Operation und nicht eines zusätzlichen Falls, der dieser Bilanz hinzugerechnet wird.

Die Ermittlungen werden von EPPO-Staatsanwälten in Frankfurt und Graz geführt; an den Durchsuchungen waren über 900 Polizeibeamte und Steuerfahnder beteiligt. Die Verdachtsmomente betreffen einen Firmenkreislauf, der Transaktionen zwischen Mitgliedstaaten genutzt haben soll, um die Nichtzahlung der Mehrwertsteuer zu verschleiern und betrügerische Erstattungen zu erlangen. Nach Angaben der EPPO sollen die fünf mutmaßlichen Koordinatoren und die beiden Steuerberater den Mechanismus organisiert haben; die erzielten Einnahmen sollen anschließend gewaschen worden sein, um ihre Herkunft zu verschleiern.

Der von den Staatsanwälten beschriebene Kreislauf begann mit von Unternehmen in mehreren Staaten, darunter Österreich und Tschechien, gemeldeten Verkäufen von Automobilen an Firmen in Berlin. Letztere sollen als „missing traders“ fungiert haben, also als Gesellschaften, die die Steuer einnehmen und anschließend verschwinden oder ihre Tätigkeit einstellen, ohne sie an den Staat abzuführen. In dem von der EPPO dargestellten System kauften die deutschen Firmen die Fahrzeuge zum Nettopreis, ohne dass der Lieferant aus dem anderen Staat Mehrwertsteuer in Rechnung stellte. Bei der Weiterveräußerung in Deutschland mussten sie jedoch die Steuer von den Käufern einnehmen und an die Finanzbehörden abführen. Die Ermittler gehen davon aus, dass sie das Geld einbehielten und die Steuerschuld unbeglichen ließen.

Die Automobile sollen anschließend in Deutschland über zwischengeschaltete Gesellschaften weiterverkauft worden sein, die in der EPPO-Mitteilung als „buffers“ bezeichnet werden. Deren zugeschriebene Rolle bestand darin, die nachfolgenden Transaktionen von dem Unternehmen zu entfernen, das die Steuer nicht gezahlt hatte, und dem Kreislauf den Anschein legitimer Geschäftsvorgänge zu geben. Die Fahrzeuge gelangten schließlich zu einem Käufer in einem anderen Mitgliedstaat. Das letzte deutsche Unternehmen vor der Ausfuhr der Fahrzeuge aus dem Land konnte die Erstattung der an seinen Lieferanten gezahlten Mehrwertsteuer beantragen, obwohl die zuvor von dem verschwundenen Unternehmen eingenommene Steuer nicht in den Haushalt gelangt war. Dies ist der von den Staatsanwälten beschriebene Mechanismus des mutmaßlichen Karussellbetrugs.

Die Steuerbefreiung innergemeinschaftlicher Lieferungen bedeutet nicht, dass im gesamten Kreislauf keine Mehrwertsteuer anfällt. Die Europäische Kommission erklärt, dass die Lieferung unter den gesetzlichen Voraussetzungen steuerfrei sein kann, während der entsprechende Erwerb im Bestimmungsstaat grundsätzlich steuerpflichtig ist. Die Ermittlungen betreffen die mutmaßlich betrügerische Nutzung dieses Mechanismus.

Neben den Durchsuchungen und Festnahmen vollstreckten die Behörden Beschlagnahmeanordnungen in Höhe von 26 Millionen Euro. Die EPPO nennt zwei Immobilien in Berlin, von denen eine ein Hostel beherbergt, sowie sieben in Kroatien. Bankkonten wurden gesperrt und Dutzende Automobile, darunter Luxusfahrzeuge, Bargeld, Kryptoassets, Luxusuhren und eine Waffe mit Munition, sichergestellt. Die Mitteilung enthält keine individuelle Bewertung jedes einzelnen Vermögenswerts. Der Wert der Anordnungen darf nicht mit der Schätzung der Steuerausfälle von 100 Millionen Euro oder mit einem bereits an die öffentlichen Haushalte zurückgeführten Betrag verwechselt werden.

Die rechtliche Unterscheidung besteht zwischen der Verwahrung von Vermögenswerten zugunsten der Behörden und dem endgültigen Entzug des Eigentums. Im europäischen Rahmen für die Anerkennung von Sicherstellungs- und Einziehungsanordnungen dient die erste Maßnahme dazu, die Veräußerung oder das Verschwinden der Vermögenswerte im Hinblick auf eine mögliche spätere Einziehung zu verhindern. Eine Einziehung setzt eine endgültige, von einem Gericht angeordnete Maßnahme voraus. Die Ankündigung zu Javelin beschreibt Maßnahmen, die während der Ermittlungen getroffen wurden.

Das österreichische Finanzministerium teilt mit, dass 84 Mitarbeiter der Finanzverwaltung neben Polizeibeamten und anderen Partnerbehörden an der Operation beteiligt waren. In Tirol und Vorarlberg fanden 12 Durchsuchungen statt. Der österreichische Teil betrifft Fahrzeuglieferungen, darunter Neuwagen, im Wert von rund 80 Millionen Euro und geschätzte Steuerausfälle von mehr als 10 Millionen Euro. Drei Personen wurden in Österreich festgenommen, zwei weitere österreichische Staatsbürger in Deutschland. Diese Festnahmen sind Teil der von der EPPO bekannt gegebenen europäischen Gesamtzahl von 13 Personen.

Die EPPO-Verordnung erlaubt ihr, schwere Mehrwertsteuerbetrugsfälle zu untersuchen, die mit dem Gebiet von mindestens zwei Mitgliedstaaten verbunden sind und einen Gesamtschaden von mindestens 10 Millionen Euro verursachen. Eine etwaige Anklage wird vor den zuständigen nationalen Gerichten vertreten.

Die Ermittler setzen die Prüfung der Dokumente, elektronischen Daten und sichergestellten Vermögenswerte fort. Die vollständige Bewertung der Vermögenswerte war bei der Ankündigung der Operation nach Angaben der österreichischen Behörden noch im Gange. Für alle betroffenen Personen gilt die Unschuldsvermutung; die Schuld kann ausschließlich von den zuständigen Gerichten festgestellt werden.

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