欧盟改变银行破产规则，以保护存款和纳税人

欧洲议会通过了一项改革，扩大了银行解决方案的规则适用范围，增强了存款人的保护，并旨在减少在银行危机情况下对公共资金的依赖。

欧洲议会周四通过了新的规则，扩大了欧盟框架在有序管理银行破产方面的适用性，旨在限制经济干扰，保护存款人，并减少在银行倒闭情况下纳税人的风险。

简而言之：新规则扩大了可以采取解决措施的银行范围，包括一些小型和中型银行。损失将首先由股东、债权人和由行业资助的安全机制承担。存款保障计划在偿还顺序中和解决融资中将发挥更重要的作用。零售客户、小型企业和中小企业将获得更强的损失保护。规则将在欧盟官方公报发布后的第十二天生效，并将在24个月后适用，部分例外情况除外。

通过的方案扩大了受欧洲银行破产和解决立法覆盖的银行范围，试图使银行危机管理在欧盟层面更加一致。根据投票通过的文本，监管机构将拥有更明确的工具来管理可能的银行破产，而存款人的保护将在整个欧盟范围内得到更好的协调。

最重要的变化之一是存款保障计划在破产或解决程序中的地位。这个由行业资助的机制旨在保护最高达100,000欧元的合格存款，在偿还顺序中获得最高优先权。

零售存款人和小型企业、中小企业形成第二级，而小型公共当局，如市政当局和地区政府，位于第三级，前提是它们不是专业投资者。

文本进一步超出了每位存款人和每家银行100,000欧元的标准保障。某些与房地产交易相关的存款也将获得保护，范围从500,000欧元到2,500,000欧元，具体取决于情况。通过这种方式，改革试图应对在重大交易时可能暴露的大额但临时的资金情况。

改革的另一个核心要素是将解决框架扩展到小型和中型银行，特别是在存在公共利益的情况下。解决机制是监管机构用于安全重组或关闭陷入困境的银行的工具，主要与规模较大且具有明显系统性风险的机构相关。通过新的框架，议会支持更广泛的方法，使得较小的机构也可以在金融稳定或存款人保护的情况下采取解决措施。

对于外部资金的获取，基本规则仍然是银行的投资者和债权人必须首先吸收相当于至少8%机构总负债和自有资金的损失。改革还引入了一种名为“弥补差距”的机制，通过该机制，存款保障计划中的资金可以帮助达到这一最低8%的门槛，特别是在主要由存款资助的银行缺乏足够的自我损失吸收能力的情况下。议会坚持简化该机制的使用，以确保它仍然是一个真正的选择，特别是对于较小的银行。

成员国还可以允许使用存款保障基金用于预防性或替代措施，以防止银行破产，或确保存款人在破产情况下能够访问资金。从政治和经济的角度来看，这是妥协的一个关键点，因为它将重心转向行业资助的解决方案和早期干预，以防止压力影响公共财政。

负责BRRD的报告人Luděk Niedermayer表示：“这是一个非常复杂的文件，无论是从经济还是政治的角度来看。然而，它使欧盟的危机管理框架更强大、更一致。它扩展了解决系统，特别是针对小型和中型银行，提高了可预见性，并在整个欧盟范围内协调了工具的使用。它增强了对公民、中小企业和市政当局的保障，明确了在银行破产情况下他们的资金将如何处理。”

同一位欧洲议员强调，关键目标之一是通过促进基于市场的解决方案和私营融资机制来减少对纳税人资金的依赖。他将文本描述为“经过艰难谈判后达成的妥协的结果”，并将改革与朝着完成银行联盟的进展联系在一起，认为这是欧盟改善单一市场运作的重要议程的一部分。

负责SRMR的报告人Irene Tinagli表示：“银行危机管理和存款保险框架的改革标志着一个决定性的改善，使得解决方案对小型和中型银行更具可信性和可及性，同时保持一个审慎的框架，以损失吸收能力作为第一道防线。同时，该协议增强了在一个清晰和强大的框架内有效使用行业资助工具的能力。它还保护了欧洲治理的完整性和独立性，确保了法律的一致性、安全性和更大的协调。这是朝着加强金融稳定和一体化迈出的明确一步，同时强调了朝着一个完整的欧洲存款保险系统（EDIS）进一步发展的必要性，以完成银行联盟。”

负责DGSD的报告人Kira Marie Peter-Hansen表示：“在当今动荡的地缘政治和经济环境中，拥有一个强大和有韧性的监管框架比以往任何时候都更为重要，以使银行能够在整个经济周期中继续为实体经济提供融资。通过改革危机管理和存款保险框架，特别是存款保障计划指令，是朝着这一方向迈出的重要第一步，也是完成银行联盟的关键。此次修订的主要目标已实现。解决范围已扩大，同时提供了足够的保障，以确保存款保障计划保持足够的资金。同时，我们协调了存款保障计划的工具集，朝着一个更为一体化的欧洲银行业迈进。然而，这些改革是初步的。将需要更雄心勃勃的行动来完成接下来的银行联盟，包括一个完整的欧洲存款保险系统。”

该立法包包括三个文件：银行复苏和解决指令、单一解决机制条例和存款保障计划指令。这些文件共同重新设计了欧洲管理银行失败的框架，在此时，欧盟试图在不回到大规模纳税人救助的逻辑下，结合金融稳定、存款人保护和市场纪律。

欧洲议会通过的改革是对欧洲危机管理和存款保险框架的修订，亦称为CMDI包。该文本旨在使银行解决方案更具可用性，特别是针对较小的机构，明确存款保障计划的角色，并增强对某些类别存款人的保护。根据预定的时间表，新规则将在欧盟官方公报发布后的第十二天生效，并将在24个月后适用，部分例外情况除外。更广泛的政治辩论仍然开放，因为更多的欧洲议员将改革视为向前迈进的一步，但并未视为完成银行联盟，缺乏一个完整的欧洲存款保险系统。