EPPO增值税欺诈调查中拘留62名嫌疑人，涉案金额至少4.1亿欧元

欧洲检察官办公室（EPPO）拘留了62名嫌疑人，并协调开展了300多次搜查行动，调查一起跨境“旋转木马”式欺诈案。该案据称给多个成员国造成至少4.1亿欧元的增值税损失。“赫尔墨斯”行动针对两个涉嫌相互合作的犯罪团伙，它们通过为利用欧盟成员国之间交易适用的增值税规则而设立的公司网络，销售手机和其他电子设备。

简要情况：奥地利、法国、德国、意大利、马耳他、荷兰、葡萄牙和西班牙共开展了300多次搜查。62人被拘留：葡萄牙39人、西班牙20人、意大利3人。EPPO估计增值税损失至少为4.1亿欧元，并表示已执行最高达3.1亿欧元的资产冻结令。调查涉及两个不同的团伙，检方称它们相互利用对方的公司、物流和资金流。EPPO布加勒斯特办公室参与了调查，但官方公报未提及罗马尼亚境内有搜查或拘留行动。

10月7日协调开展的行动针对嫌疑人的住所、调查人员认为属于该网络的公司总部，以及税务顾问、律师和运输公司的办公室。行动在八个国家同时进行，62起拘留行动集中在葡萄牙、西班牙和意大利。

当局还执行了最高达3.1亿欧元的资产冻结令。银行账户和公司股权被冻结，房地产和车辆（包括豪车）被查封。EPPO另行提到价值最高达900万欧元的现金和金币。

3.1亿欧元并不代表已经最终追回并上缴公共预算的资金。这是为在调查期间及可能的司法程序中保护资产而获授权或执行的资产冻结措施金额上限。EPPO另行估计，正在调查的损失至少为4.1亿欧元。

调查中的机制利用了欧洲增值税制度的一个已知漏洞。在不同成员国注册增值税的企业之间进行交易时，货物可以在供应商不立即征收增值税的情况下流通。在“失踪交易商”模式中，货物以不含增值税的方式跨境购入，随后在一国境内含税转售，而收取税款的公司在未将其缴给当局前便消失。

这一链条可以通过多家中间公司继续运作。在交易链的另一环节，一家公司可能申请退还其声称已经承担的增值税，从而使公共预算既损失了已消失交易商未缴纳的税款，也可能损失欺诈链条中被退还的款项。

在“赫尔墨斯”案件中，检方称中间公司在西班牙、意大利、葡萄牙、奥地利、法国和马耳他设立。货物经过公司和已消失交易商组成的链条流转，同时其他公司向各国税务机关申请增值税退税。

该调查并非针对单一组织。EPPO描述了两个不同的犯罪集团，它们据称分别构建了自己的旋转木马式欺诈方案，但相互合作以最大化利润。它们据称使用对方团伙的部分公司和货物，共享物流能力，并通过合作公司转移资金，涉嫌从事洗钱活动。

检方称，嫌疑人还使用加密通信进行协调。这一情况，加上公司分散在多个司法辖区，说明该调查为何需要多个EPPO办公室和各国当局同时开展合作。

调查人员还发现了与欧洲其他重大增值税欺诈调查的延续性。EPPO表示，这两个团伙采用了相似的作案方式，且部分人员与“海军上将”和“莫比·迪克”行动中调查的网络相同。

“海军上将”行动于2022年公开启动，当时调查的增值税欺诈金额约为22亿欧元，并涉及数百次搜查以及多个国家的行动。“莫比·迪克”行动针对另一个电子产品欺诈网络，损失估计为5.2亿欧元，并与黑手党组织存在关联。2026年9月，“莫比·迪克”案件的一部分中有6人被判刑，法院下令没收超过3亿欧元的资产。

EPPO称，“赫尔墨斯”行动中的一名嫌疑人此前据称领导了一个网络，该网络负责实施一项增值税欺诈方案，2019年至2023年间将瑞典作为目标。在瑞典当局介入并涉案公司破产后，此人据称迁往葡萄牙，并利用由亲属和信任人员控制的公司建立了新的结构。

该网络分支还被怀疑向其他犯罪集团提供洗钱服务。对EPPO而言，这起案件说明，专门从事税务欺诈的组织能够在当局介入后进行地理重组，并在其他司法辖区重新建立公司链条。

此次调查涉及EPPO马德里、波尔图、米兰、巴勒莫、巴黎、格拉茨、瓦莱塔、布加勒斯特、鹿特丹、法兰克福和维尔纽斯办公室。欧洲刑警组织以及涉案国家的执法部门为行动提供了支持。

EPPO布加勒斯特办公室参与调查，不应与10月7日在罗马尼亚境内开展行动混为一谈。官方列出的发生300多次搜查的八个国家不包括罗马尼亚，EPPO也未提及有任何人在罗马尼亚被拘留。公报同样没有提供足以确定罗马尼亚预算具体承担增值税损失的信息。

这62人是刑事调查中的嫌疑人，并非已被定罪人员。EPPO强调，在有管辖权的法院确定其有罪之前，所有人均享有无罪推定。

“赫尔墨斯”行动的规模也显示了旋转木马式欺诈在欧洲增值税损失中的重要性。欧盟委员会认为，这种也被称为“共同体内失踪交易商欺诈”的欺诈形式，保守估计约占欧盟增值税征收缺口相关未收增值税收入的四分之一。

调查仍在继续，10月7日发布的信息描述的是调查的一个行动阶段。最终损失金额、可被最终没收的资产、被起诉人数以及个人刑事责任，将取决于收集到的证据和接下来的司法程序。