OLAF e Eurofisc avvertono che l'e-commerce alimenta la frode IVA e doganale nell'Unione Europea

Peter Clement, direttore generale dell'OLAF, e Marina Marinelli, rappresentante della rete Eurofisc, hanno avvertito al Parlamento Europeo che la frode IVA e doganale si sta spostando sempre più attraverso il commercio online, importazioni sottovalutate e reti che sfruttano le differenze tra gli Stati membri per evitare le tasse. In un'audizione congiunta della Sottocommissione per le questioni fiscali e della Commissione per il controllo di bilancio, i due hanno descritto una frode rapida, digitalizzata e transfrontaliera, in cui pacchi, piattaforme online, aziende intermediarie e dati incompleti possono causare perdite significative per i bilanci pubblici.

In breve 1. Peter Clement ha affermato che una dichiarazione doganale falsa può causare perdite sia per le tasse doganali che per l'IVA all'importazione.

2. Il direttore generale dell'OLAF ha presentato un caso riguardante pacchi importati e venduti online, in cui sono stati identificati 66 milioni di euro in tasse doganali evitate e 133 milioni di euro in IVA evitata.

3. Marina Marinelli ha detto che la frode IVA non è più limitata a un singolo Stato membro o anche all'UE, ma coinvolge catene che possono attraversare paesi terzi.

4. Lo strumento Transaction Network Analysis, utilizzato da Eurofisc, ha rilevato nel 2025 transazioni fraudolente per 15,1 miliardi di euro.

5. I relatori hanno chiesto uno scambio di dati più rapido, strumenti IT più potenti, cooperazione tra autorità fiscali, doganali e giudiziarie e reazioni più rapide ai numeri IVA sospetti.

Per i consumatori, l'e-commerce significa prodotti ordinati rapidamente, consegne internazionali e prezzi apparentemente bassi. Per le autorità fiscali e doganali, lo stesso sistema può diventare una porta per la frode quando le merci sono sottovalutate, quando il destinatario reale è nascosto o quando le aziende utilizzano transazioni rapide per evitare il pagamento dell'IVA e delle tasse doganali.

Peter Clement ha spiegato che la frode doganale e la frode IVA sono spesso collegate. Quando un prodotto entra nel mercato UE, l'IVA viene calcolata sulla base del valore dichiarato, a cui si aggiungono le tasse doganali e, se del caso, le tasse antidumping. Se il valore è dichiarato troppo basso, se l'origine è falsa o se le merci non sono dichiarate correttamente, le perdite possono colpire simultaneamente le tasse doganali e l'IVA all'importazione.

“Una sola dichiarazione doganale falsa può generare perdite sia per le tasse doganali che per l'IVA all'importazione”, ha detto Clement. Ha insistito sul fatto che la rilevazione precoce è essenziale, poiché una frode che inizia all'ingresso delle merci nell'UE può diventare il punto di partenza per schemi di frode IVA più ampi.

L'esempio più concreto presentato dal direttore generale dell'OLAF riguarda pacchi importati e venduti online ai consumatori, con valore dichiarato inferiore a 150 euro. Questa soglia è importante perché, per tali spedizioni, non sono dovute tasse doganali, e l'IVA deve essere pagata attraverso meccanismi semplificati. Secondo Clement, la cooperazione dell'OLAF con le autorità nazionali ha identificato una rete di operatori economici che avrebbero dichiarato valori più bassi delle merci e le avrebbero inviate a imprese, non a consumatori finali.

Clement ha detto che l'OLAF ha stabilito, in quel caso, circa 66 milioni di euro in tasse doganali evitate e 133 milioni di euro in IVA evitata. L'agenzia ha chiesto agli Stati membri di adottare misure di precauzione e di recuperare queste somme attraverso mezzi amministrativi, e il caso è stato segnalato alla Procura Europea per possibili indagini penali.

Questo tipo di frode è rilevante per il mercato unico perché influisce sulla concorrenza. I commercianti che dichiarano correttamente il valore delle merci e pagano le tasse dovute competono con operatori che possono mostrare prezzi più bassi violando le regole. La perdita non è solo di bilancio, ma anche economica, per le aziende che rispettano la legge.

Marina Marinelli ha descritto la stessa problematica dalla prospettiva della rilevazione rapida dei rischi. La rete Eurofisc, creata nel 2010, consente agli Stati membri di scambiare rapidamente informazioni relative alla frode transfrontaliera IVA. Funziona come un meccanismo di allerta precoce, non come organo penale, e si basa sulla partecipazione delle autorità fiscali dei 27 Stati membri.

Marinelli ha spiegato che Eurofisc ha tre principali ambiti operativi. Il primo si occupa della frode di tipo missing trader e della frode intracomunitaria, incluso l'abuso della procedura doganale 42. Il secondo riguarda la frode IVA legata ai mezzi di trasporto, come auto, barche e aerei. Il terzo si concentra sull'e-commerce e sulle transazioni online tra aziende e consumatori.

Nel settore dell'e-commerce, Eurofisc è supportato dal sistema centrale elettronico di informazioni sui pagamenti, CESOP. Questo memorizza dati sui pagamenti transfrontalieri per aiutare le autorità a rilevare abusi del sistema IVA nelle transazioni online. In un'economia in cui le vendite passano rapidamente attraverso piattaforme, processori di pagamento e conti in più giurisdizioni, l'accesso a tali dati diventa essenziale.

Marinelli ha presentato anche il ruolo dello strumento Transaction Network Analysis, TNA, che automatizza la raccolta di informazioni dal sistema VIES e visualizza reti sospette senza intervento manuale. Ha detto che il TNA è diventato indispensabile per gli esperti antifrode, poiché accelera l'identificazione delle catene di frode e lo scambio di informazioni tra gli Stati membri.

Nel 2025, secondo i dati presentati da Marinelli, il TNA ha rilevato transazioni fraudolente per 15,1 miliardi di euro. Sempre tramite il TNA sono stati identificati oltre 4.500 commercianti deregistrati, qualificati come fraudolenti dagli Stati membri o considerati coinvolti in attività fraudolente.

Questi numeri mostrano che la digitalizzazione aiuta le autorità a vedere meglio le reti, ma non risolve da sola il problema. La frode IVA ha alta velocità, volume elevato e capacità di adattamento. Marinelli ha detto che la frode non è più limitata a un singolo Stato membro o anche all'Unione Europea. Le catene fraudolente possono uscire dall'UE e rientrare, coinvolgendo frequentemente paesi terzi.

Una grande difficoltà è il volume delle importazioni. La procedura doganale 42, le importazioni, il dropshipping e le transazioni di e-commerce creano un enorme carico per le autorità di controllo. Allo stesso tempo, i servizi giocano un ruolo sempre più importante nelle reti di frode, e queste sono più difficili da tracciare rispetto ai flussi classici di merci.

Marinelli ha avvertito anche sui limiti amministrativi. Come rete amministrativa, Eurofisc può rilevare rischi, scambiare informazioni e allertare gli Stati membri, ma non può da sola smantellare gruppi criminali sofisticati. Quando la frode IVA è utilizzata per profitto criminale e riciclaggio di denaro, la cooperazione con le autorità giudiziarie, la Procura Europea, l'OLAF, le polizie fiscali e altre strutture diventa indispensabile.

Un'altra problematica è la velocità di reazione. Marinelli ha detto che, quando sorge il sospetto di frode, la sospensione rapida del numero IVA è cruciale per fermare l'attività prima che le perdite aumentino. Ma la deregistrazione o l'invalidazione del numero IVA varia tra gli Stati membri, e i ritardi consentono alle reti di continuare.

Anche dopo la deregistrazione di un'azienda, l'infrastruttura rimanente può essere utilizzata continuativamente. Conti bancari attivi, spazi di stoccaggio, veicoli di trasporto o fatture fittizie possono sostenere l'attività fraudolenta. Per questo motivo, la rappresentante di Eurofisc ha sostenuto che le misure devono essere complete, dalla sospensione del numero IVA fino al blocco dei fondi e alle confische.

La digitalizzazione del pacchetto ViDA e l'estensione della fatturazione elettronica possono aiutare a trasmettere più rapidamente le informazioni. Ma i relatori hanno sottolineato che i criminali si adattano. Se le transazioni non sono dichiarate affatto, i sistemi digitali possono avere difficoltà a rilevarle. Se i dati esistono, ma non vengono analizzati rapidamente o non circolano tra le istituzioni, la frode può continuare.

Clement ha insistito sulla necessità di accesso rapido a informazioni affidabili. Ha detto che l'OLAF ha accesso a più dati commerciali e doganali rispetto a un singolo Stato membro e dispone di esperti e strumenti specializzati per analizzare questi dati. A suo avviso, ulteriori investimenti nell'OLAF sarebbero efficaci per proteggere le entrate dell'UE.

Il direttore generale dell'OLAF ha accolto con favore il sostegno del Parlamento Europeo per la revisione del Regolamento 904/2010, in modo che l'OLAF e la Procura Europea possano avere accesso ai dati Eurofisc riguardanti IVA e dogana. Uno scambio di dati più rapido può aiutare a connettere i modelli di frode che, visti solo da una prospettiva nazionale, sembrano limitati o poco chiari.

In pratica, la lotta contro la frode IVA e doganale richiede una combinazione di strumenti. Le autorità fiscali devono rilevare il rischio, la dogana deve monitorare le importazioni e il valore delle merci, l'OLAF può connettere i dati commerciali e doganali tra gli Stati, Eurofisc può allertare rapidamente la rete amministrativa, e la Procura Europea può avviare indagini penali quando ci sono sospetti di reati che danneggiano gli interessi finanziari dell'UE.

Il messaggio dell'audizione è che l'e-commerce e le importazioni non possono più essere trattati solo come dossier commerciali o logistici. In un mercato digitale in cui milioni di transazioni vengono effettuate rapidamente, la frode IVA e doganale può diventare un problema di bilancio pubblico, concorrenza sleale e crimine organizzato. Per l'UE, la domanda è se gli strumenti amministrativi, digitali e giudiziari possano funzionare abbastanza rapidamente per fermare le reti prima che i soldi scompaiano.

https://2eu.brussels/ro/stiri/pasagerii-din-uniunea-europeana-ar-putea-primi-mai-usor-banii-inapoi-cand-zborurile-trenurile-sau-cursele-sunt-anulate