Die EU bereitet die umfassendste Reform zur Vereinfachung der Bankenaufsicht im letzten Jahrzehnt vor.
Die von der EZB vorgeschlagenen Reformen zielen darauf ab, die Bankenaufsicht zu vereinfachen und die administrativen Belastungen zu reduzieren, ohne die Resilienzstandards zu lockern, durch ein mehrjähriges SREP-Modell, beschleunigte Verfahren und einen verhältnismäßigeren Berichtsrahmen.
Brüssel, 11. Dezember 2025 - Die Europäische Zentralbank hat eine umfassende Agenda zur Reform der Bankenaufsicht vorgestellt, die darauf abzielt, die Bewertungen zu vereinfachen, die Berichterstattung zu reduzieren und den Entscheidungsprozess ab 2026 zu beschleunigen. Der Gouverneursrat hat einen parallelen Satz von legislativen Empfehlungen genehmigt, die die Umstrukturierung der Kapitalpuffer und die Schaffung eines einheitlichen europäischen Berichtssystems betreffen.
Kurz gesagt
Die EZB transformiert den SREP-Prozess in ein mehrjähriges Modell, das sich auf materielle Risiken konzentriert.
Die Aufsichtsentscheidungen werden schneller durch Delegation und Automatisierung getroffen.
Die Berichterstattung wird durch die Reduzierung der Verpflichtungen und die Einführung von Materialitätsgrenzen vereinfacht.
Stresstests werden verhältnismäßiger und weniger belastend.
Der ESRB schlägt die Streichung von etwa 30 rechtlichen Verpflichtungen ohne makroprudenzielle Relevanz vor.
Der Gouverneursrat empfiehlt die Umstrukturierung der Kapitalpuffer und ein einheitliches Berichtssystem in der EU.
Der Bericht der EZB zur Vereinfachung der Aufsicht und zum Schutz der Resilienz zeigt, dass ab 2026 die prudenzielle SREP-Bewertung nicht mehr jährlich alle Risiken für jede Bank abdecken wird, sondern auf einem mehrjährigen Zyklus basieren wird, mit Analysen, die je nach Profil der Institution und den aufkommenden Risiken durchgeführt werden. Der neue Ansatz ermöglicht es den Joint Supervisory Teams, sich auf Bereiche mit realer Auswirkung zu konzentrieren und die Menge an administrativen Maßnahmen zu reduzieren.
Der reformierte SREP umfasst klarere Bewertungen, frühere Kommunikation mit den Banken, stabilere Methoden und eine erweiterte Nutzung digitaler Instrumente zur Automatisierung der operativen Schritte. Die EZB betont, dass die Vereinfachung die Resilienzstandards nicht verändert, sondern die Reaktionsfähigkeit auf Risiken wie Cyberangriffe, Marktveränderungen oder Digitalisierung erhöht.
Die EZB wird den Delegationsrahmen erweitern, sodass ein größerer Teil der laufenden Entscheidungen - einschließlich der Fit-and-Proper-Bewertungen und Genehmigungen - schneller getroffen werden kann, im Einklang mit den Empfehlungen des IWF zur europäischen Aufsicht. Die neuen Verfahren werden die Bearbeitungszeit reduzieren und eine stabilere Governance in den beaufsichtigten Institutionen unterstützen.
Für risikomindernde Transaktionen, die das Kapital betreffen, führt die EZB einen „Fast-Track“-Prozess ein, der die Entscheidung innerhalb von etwa zwei Wochen ermöglicht, zusammen mit der Implementierung der dafür vorgesehenen digitalen Infrastruktur. Das standardisierte Anwendungsmodell und die Automatisierung der Erstellung von Entscheidungsentwürfen werden die administrative Belastung sowohl für Banken als auch für Aufseher verringern.
Die EZB wird die Komplexität der Stresstestübungen durch Erhöhung der Verhältnismäßigkeit und durch den Einsatz flexiblerer Analytik, einschließlich explorativer Szenarien und interner ICAAP-Tools, wenn dies gerechtfertigt ist, reduzieren. Im Hinblick auf die EU-Übung 2027 arbeitet die EZB mit der EBA zusammen, um die Vorlagen zu vereinfachen und die Berichterstattung besser an die tatsächlichen Aufsichtsbedürfnisse anzupassen.
In Bezug auf die Berichterstattung bereitet die EZB eine signifikante Reduzierung der Verpflichtungen vor, einschließlich einer Verringerung des „Short Term Exercise“-Pakets für 2026 um etwa 18,5%, sowie regelmäßige Bewertungen zur Streichung redundanter Anforderungen. Ein neues System wird Materialitätsgrenzen für geringfügige Fehler einführen, wodurch die Verpflichtung zur Datenübermittlung verringert wird, wenn die Auswirkungen unbedeutend sind.
Nach dem Schreiben des ESRB vom 31. Oktober 2025 werden etwa 90 zusätzliche Verpflichtungen durch die EU-Gesetzgebung auferlegt, von denen etwa 30 keine systemische Relevanz haben und durch gesetzliche Änderungen gestrichen werden können. In vielen Fällen ist der ESRB verpflichtet, Stellungnahmen oder Beratungen in Situationen mit begrenztem Einfluss abzugeben, was zu einem unnötigen Ressourcenverbrauch führt.
Die Bewertung des ESRB schlägt vor, auf diese Verpflichtungen zu verzichten und die Bestimmungen in CRR, CRD, EMIR oder Solvabilität II umzugestalten, damit sein Engagement auf die Verhinderung systemischer Risiken konzentriert bleibt.
Die Empfehlungen an die Europäische Kommission umfassen die Umstrukturierung der Kapitalpuffer, die Reduzierung des Leverage Ratio-Rahmens und die Ausweitung des Sonderregimes für kleine Banken durch harmonisierte Kriterien und vereinfachte Regeln. Das EU-Berichtssystem sollte, so die Vision der EZB, es den Banken ermöglichen, einmal für alle relevanten Behörden zu berichten, und die vollständige Überprüfung der Anforderungen sollte alle drei bis fünf Jahre erfolgen.
Der Gouverneursrat ermutigt auch zur Vollendung der Bankenunion und zur Umstellung der wichtigsten Rechtsakte von Richtlinien auf Verordnungen, um die Fragmentierung der Anwendung in den Mitgliedstaaten zu reduzieren.
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