东欧薪资，北欧税收，巴尔干公共服务

每一份工资都在讲述一个故事。不仅仅是关于经济，更是关于生活。在一张工资单上，背后隐藏着多年的教育、经验、体力劳动和智力劳动、时间以及对工作的合理期望，期望它能带来更好的生活。工资不仅仅是金钱。它是时间转化为价值。因此，一个国家对劳动的税收方式在本质上反映了其经济哲学。

罗马尼亚需要一种新的繁荣秩序，而这个讨论变得紧迫。根据2025年Eurostat的数据，针对一名没有孩子的单身员工，平均工资的税收和强制性缴款占其毛工资的41.5%，而欧盟的平均水平为29.1%。因此，罗马尼亚在这一指标上在成员国中占据最高比例。这个数字需要仔细解读。这并不意味着罗马尼亚在OECD的方法论下的工资税收最高，其中的比较还包括雇主的缴款，并且构建方式不同。然而，这确实意味着一个非常重要的经济事实：在罗马尼亚，毛工资中实际上没有进入员工口袋的部分异常之大。而这一现实必须与另一种现实并列。

罗马尼亚人的工资仍然是欧盟中最低的之一。在最新的Eurostat可用的中位数毛时薪比较中，2022年罗马尼亚的时薪为5.6欧元，而欧盟的平均水平为14.9欧元。即使在调整了各国价格差异后，罗马尼亚人的时薪仍然是欧盟中最低的。此外，23.9%的罗马尼亚员工属于低收入工人类别，这是欧盟中最高的比例之一。

这里出现了罗马尼亚的悖论：收入仍然是东欧水平。对劳动的沉重税负。而国家需要越来越多的收入。

我们有理由问自己，这个方程是否能产生繁荣。罗马尼亚必须巩固其公共财政。没有严肃的替代方案来应对财政纪律。OECD非常明确：巩固必须基于提高支出效率和扩大税基。同时，OECD警告说，劳动的高税收在收入分配的基础上会抑制正式就业，并可能助长未申报的劳动。这是罗马尼亚的税收辩论常常忽视的问题。我们不仅要问“我们收集了多少”。我们还必须问“为了收集这些钱，我们破坏了哪些激励”。

罗马尼亚需要更多的人进入正式经济（纳税），需要更高的工资、更高的生产力和能够在价值链中上升的公司。然而，如果正式劳动对雇主来说变得过于昂贵，对员工来说吸引力不足，非正式经济（“灰色经济”或甚至“黑色经济”）就会获得更多的市场。OECD估计，未申报的劳动在罗马尼亚的私营部门占比约为22%，远高于OECD的平均水平，并且超过中东欧和东欧大多数经济体的水平。在另一个指标上，非正式经济的估计占毛增加值的27.1%，是欧盟中最高的水平。

这应该改变我们的视角。当你对劳动征税时，你不仅仅是在收集税款和费用。你在构建养老金、保险、社会保护和未来的税基。但是如果税收将一部分劳动推向非正式经济，国家可能会失去它试图最大化的东西。过高的税收可能成为财政的刹车。因此，降低劳动税收不应被视为对员工或公司的礼物。这是对未来税基的投资。

OECD实际上提出了一个与这种逻辑非常接近的建议：降低低收入的税负可以通过对高收入的更大进步性税收来融资，从而使改革在某些配置中至少是对收入中立的。这是罗马尼亚应该认真对待的讨论。

不是在同一基础上增加更多的税收。而是扩大税基。不是对已经在纳税的人施加更多压力。而是增加更多的纳税劳动。不是仅仅更积极的收集。而是更智能的收集。

但请注意，问题不仅仅在于税收。还在于国家如何使用收集到的钱。罗马尼亚在OECD地区经历了最快的经济收敛期之一。在2004年至2024年间，人均GDP按购买力平价从OECD平均水平的约43%上升到71%。过去二十年，劳动生产率平均每年增长3.6%。但恢复的速度正在放缓，2024年劳动生产率下降了1.2%。OECD警告说，罗马尼亚必须从一个基于成本的增长模式转向一个基于更高附加值的模式。这才是真正的赌注。

罗马尼亚不能仅仅通过劳动力成本低于西方来建立竞争力。它必须变得更具生产力。而生产力不是通过法律命令的。它是通过资本、技术、教育、基础设施、竞争和高效的机构来构建的。国家在这里扮演着至关重要的角色。但它的角色不是从创造的价值中获取更大的一块。它的角色是创造条件，让这些价值增长。

这就是“繁荣秩序”的本质。首先创造价值。然后对其征税。然后将税收转化为公共物品。如果国家做好了它的工作，公共物品将使经济创造更多的价值。

当秩序颠倒时，恶性循环就会出现：生产力低下、收入低、对预算收入的需求增加、税收压力、对正式劳动的激励减弱、非正式经济，最终，税基增长不足。

罗马尼亚不需要一个更小的国家。它需要一个在每一元收集上更高效的国家。这应该是公共效率的新衡量标准：不仅仅是国家收集了多少，而是它从收集中产生了多少公共价值。在一个成熟的经济中，纳税人不应仅被视为收入来源。他是国家的“强制性、被动投资者”。而任何投资者都有权问询其投资的回报。

我们不能要求罗马尼亚人接受北欧的税收，而收入仍然是东欧水平，同时又提供“巴尔干式”的公共服务，无法达到成熟欧洲经济所期望的标准。这是一个社会契约的问题。国家需要钱。公民需要国家。但是只有当双方都履行职责时，关系才能正常运作。

因此，罗马尼亚下一次重大税制改革不应从“我们还能征税多少？”这个问题开始。它应该从一个更棘手的问题开始：“我们如何让罗马尼亚人赚更多？”

答案并不复杂，但在民粹主义政府下实现起来很困难：更多的生产力、更多的私人资本、更多的纳税劳动、更少的非正式经济，以及一种激励而非惩罚的劳动税制，促进向繁荣阶梯的攀升。

而国家应该是这一范式的主要设计者。真正的改革从这里开始。

也许，真正的繁荣也从这里开始。