Совет ЕС продвигает реформу обмена данными для борьбы с трансграничным мошенничеством по НДС

Совет ЕС согласовал позицию государств-членов по предложению о внесении изменений в европейские нормы, касающиеся административного сотрудничества в области НДС, чтобы позволить EPPO и OLAF быстрее получать доступ к актуальным данным в расследованиях по трансграничному налоговому мошенничеству.

Кратко Совет ЕС согласовал позицию государств-членов по предложению о укреплении обмена данными по НДС между национальными налоговыми органами, EPPO, OLAF и Eurofisc.

Предложение Комиссии от ноября 2025 года направлено на изменение Регламента (ЕС) № 904/2010, касающегося административного сотрудничества и борьбы с мошенничеством в области НДС.

Сеть Eurofisc должна будет передавать EPPO и OLAF анализы рисков по мошенничеству с НДС при определенных условиях.

EPPO и OLAF должны будут получить прямой и неограниченный доступ к информации о НДС государств-членов при строгих условиях и с соблюдением норм защиты данных.

Европейский парламент готовит свое заключение, а Европейский экономический и социальный комитет уже поддержал предложение.

Соглашение Совета представляет собой шаг в процедуре принятия реформы, но не означает окончательного принятия акта. Государства-члены, собравшиеся в Совете ECOFIN, поддержали цели и подход предложения Комиссии с некоторыми уточнениями.

Предложение направлено на сокращение задержек в доступе к информации для расследований по трансграничному мошенничеству с НДС. До сих пор доступ EPPO и OLAF к этим данным был сложным и зависел от повторных двусторонних обменов с государствами-членами, что могло замедлять расследования.

Комиссия указывает, что мошенники, действующие трансгранично, используют слабости налоговой системы, чтобы избежать уплаты НДС. В некоторых случаях они взимают НДС с потребителей, но не переводят сумму в государственный бюджет.

Европейская прокуратура и Европейское управление по борьбе с мошенничеством участвуют в расследованиях по трансграничному мошенничеству. Сеть Eurofisc, состоящая из экспертов государств-членов по мошенничеству с НДС, обменивается и анализирует данные для выявления случаев мошенничества.

Согласно предложенной реформе, Eurofisc сможет передавать EPPO и OLAF свои собственные анализы рисков, связанные с мошенничеством с НДС, при определенных обстоятельствах. EPPO и OLAF должны будут получить прямой и неограниченный доступ к информации о НДС государств-членов при строгих условиях и с соблюдением правил защиты данных.

Европейский экономический и социальный комитет поддерживает предложение Комиссии и считает необходимым, чтобы компетентные органы могли быстро собирать, использовать и сопоставлять актуальную информацию о НДС из нескольких государств-членов. CESE утверждает, что это может сократить задержки в реакции налоговых органов на мошеннические действия.

CESE отмечает, что предложение не вводит новых обязательств по отчетности или дополнительных затрат на соблюдение для граждан или компаний. По его мнению, реформа ограничивается информацией о НДС, уже обмененной в рамках Регламента (ЕС) № 904/2010.

Комитет, однако, обращает внимание на то, что доступ и обработка данных о НДС должны соответствовать применимому законодательству и принципу минимизации данных. В этом деле применяются как Общий регламент по защите данных, так и нормы защиты данных для учреждений ЕС и специфический режим в Регламенте EPPO.

Трансграничное мошенничество с НДС наносит значительный ущерб бюджетам государств-членов. Одним из самых серьезных типов является мошенничество типа "карусель", при котором мошеннические сети используют сложные цепочки компаний и сделок, чтобы воспользоваться тем, что сделки внутри ЕС между компаниями не облагаются НДС, в то время как внутренние сделки облагаются.

По данным Комиссии, мошенничество типа "карусель" обходится государствам-членам и ЕС в сумму до 32,8 миллиарда евро в потерянных доходах ежегодно. CESE упоминает оценки, согласно которым мошенничество типа "Missing Trader Intra-Community" приводит к ежегодным потерям от 12,5 миллиарда до 32,8 миллиарда евро, в то время как только 2,5 миллиарда евро из этого дефицита выявляются ежегодно через Eurofisc.

Еще одна упомянутая схема использует Таможенную процедуру 42. В этой схеме товары импортируются без уплаты НДС с ложным утверждением, что они будут проданы в другое государство-член, после чего остаются необложенными в государстве импорта или продаются в другое место без уплаты НДС.

Комиссия упоминает недавние расследования EPPO и OLAF, включая раскрытие мошенничества типа "карусель" на сумму 500 миллионов евро в секторе ИТ и схемы таможенного и налогового мошенничества, связанные с импортом текстиля, обуви, электрических велосипедов и других товаров. В этом случае было уклонено от уплаты около 118 миллионов евро в виде таможенных пошлин и 79 миллионов евро в виде НДС.

Европейская комиссия утверждает, что более быстрое сотрудничество и лучший доступ к данным могут помочь EPPO и OLAF успешно завершить больше расследований. Мера также представляется как инструмент для защиты добросовестной конкуренции на внутреннем рынке, поскольку компании, соблюдающие правила, оказываются в невыгодном положении по сравнению с мошенническими операторами.

Предложение Комиссии было представлено в ноябре 2025 года и направлено на изменение Регламента (ЕС) № 904/2010, который регулирует административное сотрудничество и борьбу с мошенничеством в области НДС.

Дело имеет юридическую основу в статьях 113 и 304 Договора о функционировании Европейского Союза, согласно мнению CESE. Европейский экономический и социальный комитет принял свое мнение 18 февраля 2026 года, за него проголосовали 201 человек, против не было голосов, и было одно воздержание.

Европейский парламент готовит свое заключение по предложению. После завершения консультационных этапов и соответствующих институциональных переговоров реформа может изменить способ, которым EPPO, OLAF, национальные налоговые органы и Eurofisc сотрудничают в расследовании трансграничного мошенничества с НДС.

https://2eu.brussels/ro/stiri/consiliul-ue-avanseaza-reforma-schimbului-de-date-pentru-combaterea-fraudei-transfrontaliere-de-tva