ОЛАФ и Европейская прокуратура получат прямой доступ к данным НДС для расследований по трансграничным мошенничествам

Еврофиск будет передавать двум европейским органам отчеты о подозрительных схемах мошенничества с НДС, а с августа 2027 года уполномоченные следователи смогут проводить целевые поиски через единую точку доступа. С июля 2030 года доступ будет включать также центральную систему VIES.

Европейское управление по борьбе с мошенничеством и Европейская прокуратура получат централизованный доступ к ряду информации о НДС из государств-членов, в рамках изменения, направленного на ускорение расследований трансграничного мошенничества, которое затрагивает бюджет ЕС. Еврофиск, сеть, через которую налоговые администрации Европы обмениваются и анализируют информацию о мошенничестве с НДС, будет передавать отчеты о подозрительных схемах, а прямой доступ к базам данных будет разрешен только для целевых поисков, связанных с конкретными расследованиями.

Кратко

Еврофиск будет передавать Европейской прокуратуре отчеты о подозрительных схемах трансграничного мошенничества с НДС и предоставлять OLAF отчеты о мошенничестве с НДС, связанном с таможенными операциями, которые могут затрагивать финансовые интересы ЕС.

С 17 августа 2027 года OLAF и Европейская прокуратура смогут проводить централизованные поиски определенной информации о НДС в Европе, включая данные о транзакциях, импорте и платежах.

Доступ будет осуществляться через единую точку входа и сможет охватывать информацию из нескольких государств-членов для одного и того же расследования.

С 1 июля 2030 года доступ будет расширен до информации из центральной системы VIES, используемой для обмена данными о НДС в транзакциях внутри ЕС.

Общие поиски или недифференцированный мониторинг данных исключены. Каждый доступ должен быть связан с делом и уполномоченным пользователем и будет зарегистрирован в аудиторском журнале.

Изменение направлено на решение одной из структурных трудностей расследований по мошенничеству с НДС: схемы могут одновременно включать компании, транзакции и платежи из нескольких государств, в то время как информация хранится в системах, управляемых в основном на национальном уровне. Новые правила создают для OLAF и Европейской прокуратуры централизованный путь для консультации определенных данных, когда они необходимы для конкретного дела.

Для Европейской прокуратуры Еврофиск будет передавать отчеты, которые идентифицируют возможные схемы трансграничного мошенничества, по которым EPPO может иметь юрисдикцию. Информация должна предоставляться без неоправданных задержек, и Еврофиск сможет передавать также дополнительные доступные данные, когда они запрашиваются в ходе расследования или уголовного преследования.

OLAF получит аналогичный механизм для мошенничества с НДС, связанным с таможенными операциями, которые могут затрагивать финансовые интересы Союза. Еврофиск будет передавать отчеты о подозрительных схемах, выявленных в результате совместного анализа информации, полученной от государств, а OLAF сможет запрашивать дополнительные данные, когда они имеют отношение к оценке или проведению административного расследования.

Прямой доступ к информации не начнется сразу с вступлением в силу новых правил. Основные положения о централизованном доступе вступают в силу с 17 августа 2027 года, а доступ к информации из центральной системы VIES предусмотрен с 1 июля 2030 года. Эта поэтапность позволяет адаптировать информационные системы и техническую инфраструктуру, необходимую для безопасного доступа OLAF и EPPO.

С 17 августа 2027 года оба органа смогут консультироваться через единую точку о определенной информации о НДС, относящейся к их расследованиям. Это включает данные о идентификации для целей НДС, внутрисообществах транзакциях, определенных импортных операциях, освобожденных от НДС, операциях, проводимых в рамках таможенных процедур 42 и 63, и информацию о платежах, хранящуюся в Центральной электронной системе информации о платежах, CESOP.

CESOP собирает информацию о трансграничных платежах и уже является одним из инструментов, используемых для выявления схем мошенничества с НДС, связанных с электронной коммерцией. Новые правила предоставляют OLAF и EPPO явную юридическую основу для доступа к соответствующей информации из этой системы в пределах их собственных полномочий.

Начиная с 1 июля 2030 года, доступ будет включать также информацию из центральной системы VIES. Она используется для обмена и проверки информации о НДС в транзакциях между государствами-членами, и ее интеграция в механизм позволит уполномоченным следователям легче отслеживать связи между операциями, проводимыми в нескольких юрисдикциях.

Доступ не позволяет свободное исследование баз данных. Правила явно предусматривают, что OLAF и EPPO могут проводить только целевые поиски, связанные с конкретными делами, и использование систем для общих проверок, недифференцированных поисков или случайного мониторинга информации о НДС исключено.

Для Европейской прокуратуры доступ будет разрешен европейским прокурорам, делегированным европейским прокурорам и идентифицированному и уполномоченному персоналу центрального офиса. OLAF сможет предоставить доступ только уполномоченным членам своего персонала, и они смогут использовать его для оценки существующих подозрений до открытия расследования или в рамках конкретных административных расследований, связанных с таможенным мошенничеством.

Каждая консультация должна быть связана с делом и идентифицированным пользователем. Системы будут хранить аудиторские журналы, а государства-члены смогут проверять информацию о доступах, в то время как OLAF и EPPO будут использовать их также для своих собственных механизмов внутреннего контроля. Комиссия должна установить технические детали, включая типы разрешенных поисков, контроль доступа и меры по предотвращению несанкционированного использования или слишком широких запросов.

Необходимость более прямого доступа связана с трансграничным характером мошенничества с НДС. Информация, полученная отдельно от национальных властей, может не предоставлять достаточно быстро полную картину сети, которая работает в нескольких государствах, и Еврофиск может комбинировать и анализировать данные, обмененные между налоговыми администрациями, чтобы выявить подозрительные схемы на европейском уровне.

Новые инструменты приходят в момент, когда OLAF сообщает о значительной деятельности по защите европейских доходов от таможенного мошенничества и мошенничества с НДС на импорт. В 2025 году его деятельность по выявлению занижения стоимости товаров и мошенничества с происхождением, вместе с поддержкой, предоставленной таможенным органам для трансграничных проверок, оказала влияние, оцененное почти в 958 миллионов евро.

Ежегодный отчет OLAF также показывает более интенсивное сотрудничество с Европейской прокуратурой. В 2025 году OLAF передал EPPO 93 отчета о возможных преступлениях, из которых 55 привели к открытию расследования, в то время как EPPO передал 96 дел OLAF. Офис открыл в том же году 51 дополнительных расследований и завершил 38.

Это сотрудничество позволяет обоим органам работать над одной и той же сетью с помощью различных инструментов. EPPO проводит расследования и уголовные преследования по преступлениям, которые затрагивают финансовые интересы ЕС в пределах своей юрисдикции, в то время как OLAF проводит административные расследования и поддерживает национальные и европейские власти в возврате средств или предотвращении потерь.

Трансграничное мошенничество с НДС может включать цепочки компаний и транзакции, построенные для уклонения от уплаты налога или для необоснованного запроса возвратов. Для бюджета ЕС эта проблема актуальна, поскольку часть доходов Союза связана с базой НДС государств-членов, а мошенничество на импорт может одновременно затрагивать НДС и таможенные пошлины.

Правила, принятые в июле 2026 года, создают впервые явную основу для централизованного доступа OLAF и EPPO к определенной информации о НДС на уровне Союза. Система будет вводиться поэтапно, с основными функциями, доступными с августа 2027 года, и доступом к VIES с июля 2030 года.

https://2eu.brussels/ro/news/olaf-si-parchetul-european-vor-avea-acces-direct-la-datele-tva-pentru-investigatii-privind-fraudele-transfrontaliere