東方の給与、北欧の税金、バルカンの公共サービス

すべての給与は物語を語ります。それは経済についてだけでなく、生活についてもです。給与明細に記載された金額の背後には、教育、経験、肉体的および知的な努力、時間、そして仕事がより良い生活をもたらすという正当な希望が隠れています。給与は単なるお金ではありません。それは価値に変換された時間です。したがって、国家が労働に課税する方法は、その経済哲学について本質的なことを語ります。

ルーマニアは新たな繁栄の秩序を必要としており、この議論は緊急のものとなっています。2025年のEurostatのデータに基づく最近の分析によると、子供のいない平均的な給与の労働者にとって、税金と義務的な拠出金は総給与の41.5%を占めており、EUの平均29.1%と比較して非常に高いことが示されています。ルーマニアはこの指標において、加盟国の中で最も高い割合を示しています。この数字は注意深く解釈されるべきです。これは、ルーマニアがOECDの方法論において給与に対する最も高い課税を持っていることを意味するわけではありません。比較には雇用主の拠出金も含まれ、異なる構造で構築されています。しかし、ルーマニアでは、実際に労働者の手元に届かない総給与の部分が異常に大きいことを意味します。この現実は、他の現実と並べて考慮されるべきです。

ルーマニア人の給与は、依然としてEUの中で最も低いものの一つです。2022年の中央値の時間当たりの給与に関する最新のEurostatの比較によると、ルーマニアは5.6ユーロで、EUの平均14.9ユーロと比較されています。国間の物価差を調整した後でも、ルーマニア人の時間当たりの給与は依然としてEUの中で最も低いものの一つです。さらに、ルーマニアの労働者の23.9%が低所得者層に属しており、これはEUの中で最も高い割合の一つです。

ここにルーマニアの逆説が現れます：東欧的な収入。労働に対する重い税負担。そして、国家はますます多くの収入を必要としています。

この方程式が繁栄を生み出すことができるのか、私たちが自問するのは正当です。ルーマニアは公共財政を強化する必要があります。財政規律に対する真剣な代替案は存在しません。OECDは非常に明確です：強化は支出の効率を改善し、課税基盤を拡大することに基づくべきです。同時に、OECDは、収入分配の基盤における高い労働課税が正式な雇用を抑制し、未申告の労働を助長する可能性があると警告しています。これは、ルーマニアの税制に関する議論がしばしば見落とす問題です。「どれだけ集めるか」と尋ねるだけでは不十分です。「そのお金を集めるためにどのようなインセンティブを破壊しているのか」とも尋ねる必要があります。

ルーマニアは、正式な経済（課税された経済）にもっと多くの人々を必要としており、より高い給与、より高い生産性、そして価値連鎖の中で上昇できる企業が必要です。しかし、正式な労働が雇用主にとって高すぎて、労働者にとって魅力が少ない場合、非公式経済（「グレー」または「ブラック」）が台頭します。OECDは、未申告の労働がルーマニアの民間雇用の約22%を占めていると推定しており、これはOECDの平均を大きく上回り、中央および東ヨーロッパのほとんどの経済の水準を超えています。別の指標では、非公式経済は粗付加価値の27.1%と推定されており、これはEUの中で最も高い水準です。

これが私たちの視点を変えるべきです。労働を課税すると、税金や課徴金を集めるだけではありません。年金、保険、社会保障、そして未来の税基盤を構築します。しかし、課税が労働の一部を正式な経済の外に押し出す場合、国家は最大化しようとしているものを失う可能性があります。過度の課税は、財政的なブレーキになる可能性があります。したがって、労働課税の削減は、従業員や企業への贈り物として見なされるべきではありません。それは未来の税基盤への投資です。

OECDは、実際にこの論理に非常に近い推奨を行っています：低所得者の税負担を軽減することは、高所得者の課税のより大きな累進性によって資金調達される可能性があり、したがって改革は、少なくとも特定の構成において、収入に対して中立であることができます。これは、ルーマニアが真剣に考慮すべき議論です。

同じ基盤に対するより多くの税金ではなく、より広い税基盤が必要です。すでに支払っている人々への圧力を増やすのではなく、より多くの課税された労働が必要です。単により攻撃的な徴収ではなく、より賢い徴収が必要です。

しかし注意してください、問題は単に課税だけではありません。国家が集めたお金で何をするかも重要です。ルーマニアはOECDの中で最も急速な経済収束の一つを経験しました。2004年から2024年の間に、購買力平価での一人当たりGDPはOECDの平均の約43%から71%に上昇しました。労働生産性は過去20年間で平均3.6%増加しました。しかし、回復のペースは鈍化しており、2024年には労働生産性が1.2%減少しました。OECDは、ルーマニアがコストベースの成長モデルからより高い付加価値に基づくモデルに移行する必要があると警告しています。ここに真の賭けがあります。

ルーマニアは、単に労働力が西側よりも安いという理由だけで競争力を構築することはできません。より生産的になる必要があります。そして、生産性は法律によって命じられるものではありません。資本、技術、教育、インフラ、競争、そして効率的な制度によって構築されます。国家はここで重要な役割を果たします。しかし、その役割は創造された価値の大きな部分を取ることではありません。その役割は、その価値が成長するための条件を整えることです。

これは本質的に「繁栄の秩序」です。まず価値を創造します。次にそれに課税します。そして、税金を公共財に変えます。そして、国家がその仕事をうまく行えば、公共財は経済がさらに多くの価値を創造することを可能にします。

秩序が逆転すると、悪循環が生じます：生産性の低さ、低収入、より多くの予算収入の必要性、税圧、正式な労働に対するインセンティブの低下、非公式経済、そして最終的には十分に成長しない税基盤。

ルーマニアは、どんな代償を払っても小さな国家を必要としているわけではありません。集めた1レウごとにより効率的な国家が必要です。これが公共の効率性の新しい尺度であるべきです：国家がどれだけ収入を集めるかだけでなく、集めたものからどれだけの公共価値を生み出すかです。成熟した経済において、納税者は単なる収入源として扱われるべきではありません。彼は国家の「強制的な投資家」です。そして、すべての投資家は、自身の投資のリターンが何であるかを尋ねる権利があります。

私たちはルーマニア人に、東欧的な収入に対して北欧的な税金を受け入れるよう求めることはできません。そして同時に、彼らに「バルカン的な」公共サービスを提供し、成熟した欧州経済が求める基準に達しないものを提供することはできません。これは社会契約の問題です。国家はお金が必要です。市民は国家が必要です。しかし、関係は両者が成果を上げる場合にのみ機能します。

したがって、ルーマニアの次の大きな税制改革は、「どれだけ課税できるか？」という問いから始まるべきではありません。より不快な問いから始まるべきです：「ルーマニア人がもっと稼げるようにするにはどうすればよいか？」

答えは複雑ではありませんが、ポピュリストの政府では実現が難しいものです：より多くの生産性、より多くの民間資本、より多くの課税された労働、より少ない非公式経済、そして労働に対する課税が奨励され、罰せられないようにすることです。繁栄の階段を上るために。

そして、国家はこのパラダイムの主要な設計者であるべきです。ここから真の改革が始まります。

そして、おそらく真の繁栄が。