中古部品で組み立てた携帯電話100万台超を新品として販売した疑いに関するEPPOの捜査で、ルーマニアを含む19カ国が対象に

ルーマニアは、欧州検察庁が指揮するトロヤ捜査において、捜索・押収が行われた19か国の一つである。この捜査は、新品として販売された部品から組み立てられた携帯電話を100万台以上販売した疑いのある組織を対象としている。作戦には約1,770人の警察官、税務・関税検査官が参加し、オーストリア、ドイツ、スペインで7人の容疑者が逮捕された。

要約

欧州検察庁が指揮する捜査の一環として、ルーマニアを含む19か国で160件を超える捜索・押収が実施された。

捜査対象の組織は、使用済み部品を洗浄・包装し、新品として提示できるよう組み立てた携帯電話を100万台以上販売した疑いが持たれている。

EPPOは、消費者に生じた損害を少なくとも3億EUR、複数の加盟国におけるVAT損失を3,000万EUR超と見積もっている。

オーストリア、ドイツ、スペインで7人が逮捕され、その中には組織の首謀者とされる2人も含まれている。EPPOは、これらの逮捕のいずれもルーマニアによるものとはしていない。

捜査対象のスキームでは、新品として顧客に販売された携帯電話に対し、中古品に適用される特別VAT制度が不当に利用された疑いがある。

ケルンの欧州検察庁は、アジア、複数の欧州諸国、そしてEUの消費者が利用するオンラインプラットフォームの間で商流を組織したとされるネットワークについて捜査を指揮している。捜査官によると、携帯電話は香港とアラブ首長国連邦で使用済み部品から組み立てられ、その後洗浄・包装され、新品としてオランダへ発送された。そこからドイツの倉庫に運ばれ、オンラインプラットフォームを通じて欧州連合全域の購入者に販売された。

EPPOは、この仕組みにより100万台を超える携帯電話が販売されたとみている。消費者への損害は少なくとも3億EUR、さらに複数の加盟国では3,000万EURを超えるVAT損失が生じたと評価されている。捜査は継続中であり、これらの数値は捜査の現段階における検察官の推計である。

作戦により、オーストリア、ベルギー、ブルガリア、クロアチア、キプロス、エストニア、フィンランド、ドイツ、イタリア、ラトビア、リトアニア、ルクセンブルク、ポーランド、ポルトガル、ルーマニア、スロバキア、スペイン、スイス、オランダで160件を超える捜索・押収が行われた。英国でも証人1人が事情聴取を受けた。EPPOが発表した7件の逮捕はオーストリア、ドイツ、スペインで行われ、拘束された者の中には組織の首謀者とされる2人が含まれている。

EPPOの声明は、ルーマニアでも捜索・押収が実施されたことを確認しているが、160件を超える措置のうちルーマニア領内で何件が行われたのか、どこで実施されたのか、またどの国家機関が執行したのかは明らかにしていない。VATに関する3,000万EUR超の損害についても国別の内訳は示されておらず、公表されたデータからルーマニアに特定の金額を帰属させることはできない。

捜査の中心的な部分は、VATの適用方法に関するものである。欧州検察官が説明した証拠によると、オーストリア、ブルガリア、ドイツ、オランダ、スイスの仲介会社は、2018年以降、携帯電話の販売にマージン課税制度を利用した疑いがある。この制度では、一定の条件の下で、中古品販売業者は仕入価格と再販売価格の差額であるマージンに対してのみVATを支払うことが認められている。

しかし、今回捜査対象となっているケースでは、携帯電話は消費者に新品として提示された疑いがある。EPPOによれば、このような条件では販売価格全体に対してVATを計算すべきであり、中古品向けの制度を利用することで、関係企業の納税義務が不当に軽減された疑いがある。同じ仕組みは、消費者への販売だけでなく、ネットワーク内の企業間取引にも利用された疑いがある。

特別マージン制度は、一定の中古品、美術品、収集品、骨董品の再販売を対象として、欧州法に定められている。適格な中古品については、課税標準を販売価格全体ではなく、販売業者が得たマージンとすることができる。トロヤ捜査は、携帯電話が購入者に新品として提供される取引網において、この優遇措置が利用された疑いをまさに追及している。

捜査は、欧州不正防止局から提供された通報を受けて開始された。EuropolとEurojustは、参加国の国家当局とともに、作戦に関与する欧州のパートナーに含まれている。

欧州検察庁は、EUの財政的利益を害する犯罪の捜査および起訴を管轄しており、少なくとも2つの参加国が関与し、総額で最低1,000万EURの損害を生じさせる重大な越境VAT詐欺事件もその対象に含まれる。

トロヤ捜査の対象となっているすべての人物は、管轄裁判所によって有罪が確定するまで、無罪の推定を受ける。

https://2eu.brussels/ro/news/romania-printre-cele-19-tari-vizate-de-ancheta-eppo-privind-peste-un-milion-de-telefoane-folosite-vandute-ca-noi