ANAFが摘発した脱税メカニズム：アジア人労働者の採用を行う5社が、納税義務を620万レイ超も恣意的に削減していた疑い

ANAF（国家税務行政庁）傘下の税務詐欺対策総局（DGAF）の検査官は、アジアから労働者を受け入れていた5社が、納税義務を620万レイ超過分、実際には620万レイ以上、人工的に削減していたとされる仕組みを発見した。調査の対象となったのは、別の3社が発行した総額3,200万レイを超える請求書だった。

DGAFによると、5社は実際には提供されていなかったサービスに関する書類を会計に計上していたとされる。請求書は架空の費用を作り出し、VATを不当に控除するために利用されたとみられ、その結果、税務申告書でマイナス残高が繰り返し報告されていた。

リスク分析の結果、請求書を発行した企業は、法的・税務上の状況が適正でなく、一部は休眠状態、破産手続き中、または登記抹消済みだった。検査官は、企業間のつながりと、共通する人物グループとの関係も特定した。一部のケースでは、登記上の管理者が企業活動や書類に記載された取引について説明できなかったとされる。

RO e-Facturaシステムは、適法性を装い、人工的な取引の連鎖の中で納税義務を次々に移転するために利用されたとみられる。調査の結果、DGAFはVAT、法人税、配当税として620万レイを超える追加納税義務を確定した。同当局は、税務上の控除は実際の取引と裏付け書類に基づかなければならないと警告している。