La Fiscalía Europea (EPPO) anuncia 13 detenciones en una investigación sobre un presunto fraude del IVA de 100 millones de euros relacionado con coches de lujo

Trece personas fueron detenidas en Alemania y Austria en la investigación Javelin, que tiene como objetivo un presunto esquema activo al menos desde 2016. Los registros se llevaron a cabo en cinco países, y las autoridades ejecutaron órdenes de embargo por valor de 26 millones de euros. Las pérdidas fiscales estimadas por la EPPO en 100 millones de euros no representan un perjuicio establecido definitivamente por un tribunal.

Trece personas fueron detenidas en Alemania y Austria en una investigación de la Fiscalía Europea (EPPO) sobre un presunto fraude del IVA de 100 millones de euros en el comercio de automóviles de lujo. La operación Javelin, anunciada el 5 de noviembre de 2026, incluyó registros realizados el día anterior en Austria, Croacia, Chequia, Alemania y Polonia. Más de 50 sospechosos están siendo investigados.

En resumen

1. La EPPO anunció 13 detenciones en Alemania y Austria y registros en cinco países, en un expediente con pérdidas fiscales estimadas en 100 millones de euros. Más de 50 personas están siendo investigadas, y en la operación participaron más de 900 policías e inspectores fiscales.

2. La red habría cobrado el IVA en la reventa de los automóviles sin transferirlo a las autoridades fiscales, mientras que otras empresas del circuito solicitaban reembolsos. Los fiscales sospechan de un esquema activo al menos desde 2016.

3. Se ejecutaron órdenes de embargo por valor de 26 millones de euros. Entre los bienes afectados se encuentran nueve propiedades inmobiliarias en Alemania y Croacia, decenas de automóviles y criptoactivos.

4. La investigación también afecta a cinco presuntos coordinadores y dos asesores fiscales. Las detenciones y los embargos no establecen la culpabilidad ni representan condenas o confiscaciones definitivas.

5. La rama austriaca se refiere a entregas de automóviles por unos 80 millones de euros y pérdidas fiscales estimadas en más de 10 millones. Los 12 registros en Tirol y Vorarlberg forman parte de la operación europea, no de un expediente adicional que deba sumarse a este balance.

Las investigaciones están dirigidas por fiscales de la EPPO de Fráncfort y Graz, y en los registros participaron más de 900 policías e inspectores fiscales. Las sospechas se refieren a un circuito de empresas que habría utilizado transacciones entre Estados miembros para ocultar el impago del IVA y obtener reembolsos fraudulentos. Según la EPPO, los cinco presuntos coordinadores y los dos asesores fiscales habrían organizado el mecanismo, y los ingresos obtenidos habrían sido posteriormente blanqueados para ocultar su origen.

El circuito descrito por los fiscales comenzaba con ventas de automóviles declaradas por empresas de varios países, incluidos Austria y Chequia, a empresas de Berlín. Estas últimas habrían desempeñado el papel de «missing traders», es decir, sociedades que cobran el impuesto y luego desaparecen o cesan su actividad sin transferirlo al Estado. En el esquema presentado por la EPPO, las empresas alemanas compraban los vehículos al precio neto, sin que el proveedor del otro Estado facturara el IVA. Sin embargo, al revenderlos en Alemania debían cobrar el impuesto a los compradores y pagarlo a las autoridades fiscales. Los investigadores sostienen que conservaban el dinero, dejando impagada la obligación fiscal.

Posteriormente, los automóviles se habrían revendido en Alemania a través de sociedades intermediarias, denominadas «buffers» en el comunicado de la EPPO. La función que se les atribuía era alejar las transacciones posteriores de la empresa que no había pagado el impuesto y dar al circuito la apariencia de operaciones comerciales legítimas. Finalmente, los vehículos llegaban a un comprador de otro Estado miembro. La última empresa alemana, antes de que los vehículos salieran del país, podía solicitar el reembolso del IVA pagado a su proveedor, aunque el impuesto cobrado anteriormente por la empresa desaparecida no hubiera llegado al presupuesto. Este es el mecanismo del presunto fraude en carrusel descrito por los fiscales.

La exención de las entregas intracomunitarias no significa la ausencia del IVA en todo el circuito. La Comisión Europea explica que la entrega puede estar exenta conforme a la ley, mientras que la adquisición correspondiente en el Estado de destino es, en principio, imponible. La investigación se refiere al uso presuntamente fraudulento de este mecanismo.

Además de los registros y las detenciones, las autoridades ejecutaron órdenes de embargo por valor de 26 millones de euros. La EPPO enumera dos propiedades en Berlín, una de ellas sede de un hostal, y siete en Croacia. Se bloquearon cuentas bancarias y se incautaron decenas de automóviles, incluidos vehículos de lujo, dinero en efectivo, criptoactivos, relojes de lujo y un arma con munición. El comunicado no ofrece una valoración individual de cada bien. El valor de las órdenes no debe confundirse con la estimación de 100 millones de euros de pérdidas fiscales ni con una suma ya devuelta a los presupuestos públicos.

La distinción jurídica se establece entre mantener los bienes a disposición de las autoridades y la privación definitiva de la propiedad. En el marco europeo relativo al reconocimiento de las órdenes de inmovilización y confiscación, la primera medida pretende impedir la enajenación o desaparición de los bienes, con vistas a una posible confiscación posterior. La confiscación supone una medida definitiva ordenada por un tribunal. El anuncio de Javelin describe medidas adoptadas durante la investigación.

El Ministerio de Finanzas austriaco precisa que 84 empleados de la administración tributaria participaron en la operación, junto con policías y otras autoridades colaboradoras. En Tirol y Vorarlberg se realizaron 12 registros. La rama austriaca se refiere a entregas de vehículos, incluidos automóviles nuevos, por unos 80 millones de euros y pérdidas fiscales estimadas en más de 10 millones. Tres personas fueron detenidas en Austria, mientras que otros dos ciudadanos austriacos fueron detenidos en Alemania. Estas detenciones forman parte del balance europeo de 13 personas anunciado por la EPPO.

El Reglamento de la EPPO le permite investigar fraudes graves del IVA relacionados con el territorio de al menos dos Estados miembros, con un perjuicio total de como mínimo 10 millones de euros. La eventual acusación se sostiene ante los tribunales nacionales competentes.

Los investigadores continúan examinando los documentos, los datos electrónicos y los bienes incautados. La evaluación completa de los activos aún estaba en curso cuando se anunció la operación, según las autoridades austriacas. Todas las personas afectadas se benefician de la presunción de inocencia, y la culpabilidad solo puede ser establecida por los tribunales competentes.

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