62 sospechosos detenidos en una investigación de la Fiscalía Europea sobre un fraude del IVA de al menos 410 millones de euros

La Fiscalía Europea detuvo a 62 sospechosos y coordinó más de 300 registros en una investigación transfronteriza sobre un fraude carrusel que habría causado pérdidas de al menos 410 millones de euros en concepto de IVA a varios Estados miembros. La investigación «Hermes» se dirige contra dos grupos criminales sospechosos de haber colaborado para comercializar teléfonos móviles y otros dispositivos electrónicos a través de redes de empresas creadas para explotar las normas del IVA aplicables a las transacciones entre países de la UE.

En resumen Más de 300 registros tuvieron lugar en Austria, Francia, Alemania, Italia, Malta, Países Bajos, Portugal y España. Fueron detenidas 62 personas: 39 en Portugal, 20 en España y tres en Italia. La Fiscalía Europea estima las pérdidas de IVA en al menos 410 millones de euros y afirma que se ejecutaron órdenes de inmovilización de activos por hasta 310 millones de euros. La investigación se dirige contra dos grupos distintos que, según los fiscales, utilizaban mutuamente sus empresas, su logística y sus circuitos financieros. La oficina de la Fiscalía Europea en Bucarest participa en la investigación, pero el comunicado oficial no menciona registros ni detenciones en Rumanía.

La acción coordinada del 7 de octubre se dirigió contra los domicilios de algunos sospechosos, las sedes de empresas que los investigadores creen que forman parte de la red, así como las oficinas de asesores fiscales, abogados y empresas de transporte. Las operaciones se llevaron a cabo simultáneamente en ocho países, mientras que las 62 detenciones se concentraron en Portugal, España e Italia.

Las autoridades también ejecutaron órdenes de inmovilización de activos por un valor de hasta 310 millones de euros. Se congelaron cuentas bancarias y participaciones en empresas, y se inmovilizaron bienes inmuebles y vehículos, incluidos automóviles de lujo. La Fiscalía Europea menciona por separado efectivo y monedas de oro por un valor de hasta 9 millones de euros.

La suma de 310 millones de euros no representa dinero recuperado definitivamente para los presupuestos públicos. Es el valor hasta el cual se autorizaron o ejecutaron medidas de inmovilización para proteger los activos durante la investigación y los posibles procedimientos judiciales. El perjuicio investigado, estimado por separado por la Fiscalía Europea, asciende a al menos 410 millones de euros.

El mecanismo investigado explota una vulnerabilidad conocida del sistema europeo del IVA. En las transacciones entre empresas registradas a efectos del IVA en distintos Estados miembros, los bienes pueden circular sin que el proveedor aplique inmediatamente el impuesto. En un esquema de tipo «missing trader», los bienes se compran transfronterizamente sin IVA y luego se revenden con IVA dentro de un Estado, mientras que la empresa que ha cobrado el impuesto desaparece sin ingresarlo a las autoridades.

La cadena puede continuar a través de varias empresas intermediarias. En otro punto del circuito, una empresa puede solicitar la devolución del IVA que afirma haber soportado, de modo que el presupuesto público pierde tanto el impuesto no ingresado por el comerciante desaparecido como, en determinadas configuraciones, las cantidades devueltas dentro de la cadena fraudulenta.

En el caso «Hermes», los fiscales sostienen que los intermediarios se constituyeron en España, Italia, Portugal, Austria, Francia y Malta. Los bienes pasaban por cadenas de empresas y comerciantes desaparecidos, mientras que otras sociedades solicitaban devoluciones del IVA a las administraciones tributarias nacionales.

La investigación no se refiere a una sola organización. La Fiscalía Europea describe dos sindicatos criminales distintos que habrían creado sus propios esquemas de fraude carrusel, pero que cooperaban para maximizar sus beneficios. Habrían utilizado algunas de las empresas y bienes del otro grupo, compartido capacidades logísticas y transferido dinero a través de empresas asociadas en operaciones sospechosas de blanqueo de capitales.

Según los fiscales, los sospechosos también utilizaban comunicaciones cifradas para coordinarse. Este componente, junto con la dispersión de las empresas en varias jurisdicciones, muestra por qué la investigación requiere la cooperación simultánea de varias oficinas de la Fiscalía Europea y de las autoridades nacionales.

Los investigadores también detectaron conexiones con otras grandes investigaciones europeas sobre fraudes del IVA. La Fiscalía Europea afirma que los dos grupos utilizaban un modus operandi similar y, en parte, las mismas personas que las redes investigadas en las operaciones «Admiral» y «Moby Dick».

«Admiral», presentada públicamente en 2022, investigaba fraudes del IVA estimados entonces en unos 2.200 millones de euros e implicó cientos de registros y actuaciones en numerosos países. «Moby Dick» se dirigió contra otra red de fraude con productos electrónicos, con pérdidas estimadas en 520 millones de euros y vínculos con organizaciones mafiosas. En septiembre de 2026, seis personas fueron condenadas en una parte del expediente «Moby Dick», y el tribunal ordenó confiscaciones por más de 300 millones de euros.

La Fiscalía Europea afirma que uno de los sospechosos de «Hermes» habría dirigido anteriormente una red responsable de un esquema de fraude del IVA que afectó a Suecia entre 2019 y 2023. Después de la intervención de las autoridades suecas y de la quiebra de las empresas implicadas, se habría trasladado a Portugal y creado una nueva estructura utilizando empresas controladas a través de familiares y personas de confianza.

También se sospecha que esta rama de la red ofrecía servicios de blanqueo de capitales a otros grupos criminales. Para la Fiscalía Europea, el caso ilustra la capacidad de las organizaciones especializadas en fraudes fiscales para reorganizarse geográficamente después de una intervención de las autoridades y recrear las cadenas de empresas en otras jurisdicciones.

En la investigación participan las oficinas de la Fiscalía Europea en Madrid, Oporto, Milán, Palermo, París, Graz, La Valeta, Bucarest, Róterdam, Fráncfort y Vilna. Europol y las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley de los países implicados apoyaron la operación.

La participación de la oficina de la Fiscalía Europea en Bucarest no debe confundirse con la realización de actuaciones operativas el 7 de octubre en territorio rumano. La lista oficial de los ocho países en los que tuvieron lugar los más de 300 registros no incluye a Rumanía, y la Fiscalía Europea no menciona personas detenidas en Rumanía. El comunicado tampoco ofrece información que permita determinar una pérdida de IVA soportada específicamente por el presupuesto rumano.

Las 62 personas son sospechosas en una investigación penal, no personas condenadas. La Fiscalía Europea subraya que todas se benefician de la presunción de inocencia hasta que los tribunales competentes determinen su culpabilidad.

La dimensión de «Hermes» también muestra la importancia del fraude carrusel en las pérdidas de IVA en Europa. La Comisión Europea considera que esta forma de fraude, conocida también como fraude intracomunitario del operador desaparecido (Missing Trader Intra-Community fraud), representa de forma conservadora aproximadamente una cuarta parte de los ingresos del IVA no recaudados asociados a la brecha de recaudación del impuesto en la UE.

La investigación continúa, y el anuncio del 7 de octubre describe una fase operativa de las pesquisas. El importe final del perjuicio, los activos que podrán ser confiscados definitivamente, el número de personas que serán llevadas a juicio y la responsabilidad penal individual dependerán de las pruebas recopiladas y de las fases judiciales posteriores.