OLAF és az Európai Ügyészség közvetlen hozzáféréssel fog rendelkezni az áfa adatokhoz a határokon átnyúló csalásokkal kapcsolatos nyomozásokhoz.
Mindig nézd híreinket a Google-on
Eurofisc két európai ügynökségnek fog jelentéseket küldeni a gyanús áfa-csalási sémákról, és 2027 augusztusától a felhatalmazott nyomozók egyetlen belépési ponton keresztül végezhetnek célzott kereséseket. 2030 júliusától a hozzáférés a központi VIES rendszerre is kiterjed.
A Európai Csalás Elleni Hivatal és az Európai Ügyészség központosított hozzáférést kap egy sor áfával kapcsolatos információhoz a tagállamokból, egy olyan változás keretében, amely a határokon átnyúló csalások nyomozásának felgyorsítását célozza, amelyek az EU költségvetését érintik. Eurofisc, a hálózat, amelyen keresztül az európai adóhatóságok információkat cserélnek és elemeznek az áfa-csalásokról, jelentéseket fog küldeni a gyanús sémákról, és a közvetlen hozzáférés az adatbázisokhoz csak konkrét nyomozásokkal kapcsolatos célzott keresésekre lesz engedélyezve.
Röviden
Eurofisc jelentéseket fog küldeni az Európai Ügyészségnek a határokon átnyúló áfa-csalási sémákról, és az OLAF-nak jelentéseket fog nyújtani az áfa-csalásokról, amelyek vámügylethez kapcsolódnak, és amelyek befolyásolhatják az EU pénzügyi érdekeit.
2027. augusztus 17-től az OLAF és az Európai Ügyészség központosított kereséseket végezhet bizonyos európai áfával kapcsolatos információkban, beleértve a tranzakciókra, importokra és kifizetésekre vonatkozó adatokat.
A hozzáférés egyetlen belépési ponton keresztül valósul meg, és több tagállamból származó információkat is lefedhet ugyanazon nyomozás során.
2030. július 1-től a hozzáférés kiterjed a központi VIES rendszer adataira is, amelyet az áfa adatainak cseréjére használnak az EU-n belüli tranzakciók során.
A általános keresések vagy a nem differenciált adatok figyelése kizárt. Minden hozzáférésnek egy esettel és egy felhatalmazott felhasználóval kell kapcsolódnia, és auditnaplóban kell rögzíteni.
A változás célja, hogy kezelje az áfa-csalások nyomozásának egyik strukturális nehézségét: a sémák egyszerre érinthetnek vállalatokat, tranzakciókat és kifizetéseket több államból, miközben az információk főként nemzeti szinten kezelt rendszerekben tárolódnak. Az új szabályok központosított utat teremtenek az OLAF és az Európai Ügyészség számára bizonyos adatok megtekintésére, amikor ezek egy konkrét ügyhöz szükségesek.
Az Európai Ügyészség számára Eurofisc jelentéseket fog küldeni, amelyek azonosítják a lehetséges határokon átnyúló csalási sémákat, amelyekre az EPPO-nak hatásköre lehet. Az információkat indokolatlan késedelem nélkül kell megadni, és Eurofisc további elérhető adatokat is küldhet, amikor azokat egy nyomozás vagy büntetőeljárás során kérik.
Az OLAF hasonló mechanizmust kap az áfa-csalásokra vonatkozóan, amelyek vámügylethez kapcsolódnak, és amelyek befolyásolhatják az Unió pénzügyi érdekeit. Eurofisc jelentéseket fog küldeni a gyanús sémákról, amelyeket az államoktól kapott információk közös elemzése során azonosítanak, és az OLAF kérheti a további adatokat, amikor azok relevánsak egy adminisztratív nyomozás értékeléséhez vagy lefolytatásához.
A közvetlen hozzáférés nem kezdődik azonnal a új szabályok életbe lépésével. A központosított hozzáférés főbb rendelkezései 2027. augusztus 17-től lépnek életbe, míg a központi VIES rendszer adataihoz való hozzáférés 2030. július 1-től várható. Ez a ütemezés lehetővé teszi az informatikai rendszerek és a technikai infrastruktúra szükséges alkalmazkodását az OLAF és az EPPO biztonságos hozzáféréséhez.
2027. augusztus 17-től a két ügynökség egyetlen ponton keresztül konzultálhat bizonyos áfával kapcsolatos információkkal, amelyek relevánsak a nyomozásaikhoz. Ezek közé tartoznak az áfa céljából történő azonosításra vonatkozó adatok, a közösségen belüli tranzakciók, bizonyos áfa-mentes importok, a 42-es és 63-as vámeljárások keretében végzett műveletek, valamint a Központi Elektronikus Kifizetési Információs Rendszerben (CESOP) tárolt kifizetésekről szóló információk.
A CESOP információkat gyűjt a határokon átnyúló kifizetésekről, és már most is az egyik eszköz, amelyet az elektronikus kereskedelemmel kapcsolatos áfa-csalási minták azonosítására használnak. Az új szabályok egyértelmű jogi alapot biztosítanak az OLAF és az EPPO számára a releváns információk hozzáférésére ebből a rendszerből a saját hatásköreik keretein belül.
2023. július 1-től a hozzáférés kiterjed a központi VIES rendszer adataira is. Ezt az áfa információk cseréjére és ellenőrzésére használják a tagállamok közötti tranzakciók során, és a mechanizmusba való integrálása lehetővé teszi a felhatalmazott nyomozók számára, hogy könnyebben követhessék a több joghatóságban végzett műveletek közötti kapcsolatokat.
A hozzáférés nem teszi lehetővé az adatbázisok szabad felfedezését. A szabályok egyértelműen előírják, hogy az OLAF és az EPPO csak célzott kereséseket végezhetnek, amelyek konkrét ügyekhez kapcsolódnak, és a rendszerek használata általános ellenőrzésekhez, nem differenciált keresésekhez vagy véletlenszerű áfa-információk figyeléséhez kizárt.
Az Európai Ügyészség számára a hozzáférés engedélyezve lesz az európai ügyészek, a delegált európai ügyészek és a központi hivatal azonosított és felhatalmazott személyzete számára. Az OLAF csak a saját felhatalmazott személyzetének adhat hozzáférést, és ők ezt a meglévő gyanúk értékelésére használhatják a nyomozás megkezdése előtt vagy konkrét áfa-csalásokkal kapcsolatos adminisztratív nyomozások keretében.
Minden konzultációnak egy dossziéhoz és egy azonosított felhasználóhoz kell kapcsolódnia. A rendszerek auditnaplókat fognak tárolni, és a tagállamok ellenőrizhetik a hozzáférésekkel kapcsolatos információkat, míg az OLAF és az EPPO ezeket saját belső ellenőrzési mechanizmusaikhoz is felhasználják. A Bizottságnak meg kell határoznia a technikai részleteket, beleértve a megengedett keresések típusait, a hozzáférési ellenőrzéseket és az intézkedéseket a jogosulatlan használat vagy a túl széles lekérdezések megelőzésére.
A közvetlen hozzáférés szükségessége a határokon átnyúló áfa-csalások jellegével függ össze. Az információk, amelyeket külön-külön kapnak a nemzeti hatóságoktól, nem biztos, hogy elég gyorsan nyújtanak teljes képet egy olyan hálózatról, amely több államban működik, és Eurofisc képes kombinálni és elemezni az adatok cseréjét az adóhatóságok között, hogy gyanús sémákat azonosítson európai szinten.
Az új eszközök olyan időszakban érkeznek, amikor az OLAF jelentős tevékenységet folytat az európai bevételek védelme érdekében a vám- és áfa-csalásokkal szemben. 2025-ben a termékek alulértékelésének és az eredet csalásának azonosítására irányuló tevékenysége, együtt a vámhatóságoknak nyújtott határokon átnyúló ellenőrzési támogatással, körülbelül 958 millió euróra becsült hatást gyakorolt.
Az OLAF éves jelentése egy intenzívebb együttműködést is mutat az Európai Ügyészséggel. 2025-ben az OLAF 93 jelentést küldött az EPPO-nak lehetséges bűncselekményekről, amelyek közül 55 nyomozás megindításához vezetett, míg az EPPO 96 ügyet küldött az OLAF-nak. Az iroda ugyanebben az évben 51 kiegészítő nyomozást indított, és 38-at zárt le.
Ez az együttműködés lehetővé teszi a két ügynökség számára, hogy különböző eszközökkel dolgozzanak ugyanazon hálózaton. Az EPPO nyomozásokat és büntetőeljárásokat folytat az EU pénzügyi érdekeit érintő bűncselekményekkel kapcsolatban a hatásköre keretein belül, míg az OLAF adminisztratív nyomozásokat végez, és támogatja a nemzeti és európai hatóságokat a pénz visszaszerzésében vagy a veszteségek megelőzésében.
A határokon átnyúló áfa-csalás vállalatok láncolatait és olyan tranzakciókat érinthet, amelyek a adó megfizetésének elkerülésére vagy indokolatlan visszatérítések igénylésére épülnek. Az EU költségvetése szempontjából a probléma releváns, mivel az Unió bevételeinek egy része a tagállamok áfa-alapjához kapcsolódik, és a vámügyi csalások egyidejűleg befolyásolhatják az áfát és a vámokat.
A 2026 júliusában elfogadott szabályok először teremtik meg a központosított hozzáférés egyértelmű alapját az OLAF és az EPPO számára bizonyos áfával kapcsolatos információkhoz az Unió szintjén. A rendszert fokozatosan vezetik be, a főbb funkciók 2027 augusztusától, a VIES-hez való hozzáférés pedig 2030 júliusától lesz elérhető.
Legfrissebb hírek
13:07
13:04
12:58
12:58
12:57
További hírek megtekintése
HÍREK UGYANARRÓL A TÉMÁRÓL
